7.某国有企业转让一块已开发的土地,取得收入8 000万元,已知取得该块土地支付的土地使用权出让金为2 000万元,开发这块地的成本为1 000万元,支付的与转让土地有关的税金合计为500万元。已知增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分,税率为50%、速算扣除系数为15%。则该企业应纳土地增值税为( )。

4.不定项:小题4
该企业2019年度应缴纳的企业所得税为( )。

3.不定项:小题3
下列关于该企业计算应纳税所得额时,三项经费的调整中,说法正确的是( )。
工会经费应调增应纳税所得额1.5万元

2.不定项:小题2
下列关于所得税前扣除项目的说法中,不正确的是( )。
企业税金及附加200万元可以税前扣除

1.不定项:小题1
下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。
违约金收入

15题干: 某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营,2019年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9 000万元;取得违约金收入10万元;出租厂房取得租金收入80万元;
(2)从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元;
(3)产品销售成本3 500万元、税金及附加200万元、销售费用1 000万元;财务费用200万元;管理费用1 200万元;另外,企业当年共缴纳540万元增值税;
(4)营业外支出800万元,其中赞助支出60万元,被工商机关罚款20万元;
(5)全年计入成本费用并实际支付工资800万元,发生的工会经费17.5万元,职工福利费90万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴),职工教育经费45万元。
已知:2018年企业亏损300万元。职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

4.不定项:小题4
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,下列各项中,不得扣除的是( )。

3.不定项:小题3
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出金额是( )。

2.不定项:小题2
甲公司的下列业务中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,应视同销售计算所得税的是( )。

1.不定项:小题1
甲公司的下列收入中,属于免税收入的是( )。
接受捐赠收入10万元

14题干:甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务。2017年有关经营情况如下:
(1)销售产品收入2 000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元。
(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵信用公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工。
(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元。
(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元。
(5)预缴企业所得税税款33万元。
(6)全年利润总额为190万元。
已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。