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5.以1个季度为纳税期限的规定适用于小规模纳税人、银行、财务公司、信托投资公司、信用社,以及财政部和国
家税务总局规定的其他纳税人。( )
4.包装物押金均属于价外费用,在销售货物时随同货款一并计算增值税税款。( )
3.外购进口的原属于中国境内的货物,不征收进口环节增值税。( )
2.对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。( )
1.应纳税额在人民币50元以下的船舶,免征船舶吨税。( )
4.不定项:小题4
该企业2019年度应缴纳的企业所得税为( )。
3.不定项:小题3
下列关于该企业计算应纳税所得额时,三项经费的调整中,说法正确的是( )。
工会经费应调增应纳税所得额1.5万元
2.不定项:小题2
下列关于所得税前扣除项目的说法中,不正确的是( )。
企业税金及附加200万元可以税前扣除
1.不定项:小题1
下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。
违约金收入
15题干: 某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营,2019年度生产经营情况如下:
(1)销售产品取得不含税收入9 000万元;取得违约金收入10万元;出租厂房取得租金收入80万元;
(2)从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元;
(3)产品销售成本3 500万元、税金及附加200万元、销售费用1 000万元;财务费用200万元;管理费用1 200万元;另外,企业当年共缴纳540万元增值税;
(4)营业外支出800万元,其中赞助支出60万元,被工商机关罚款20万元;
(5)全年计入成本费用并实际支付工资800万元,发生的工会经费17.5万元,职工福利费90万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴),职工教育经费45万元。
已知:2018年企业亏损300万元。职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
