×
单选题
338.内部审计人员在复核描绘组织采购职能的流程图时,最有可能发现以下哪种内部控制缺陷?
A
采购政策尚未更新。
B
该组织没有利用其供货商提供的数量折扣。
C
未经适当层级授权对收货进行付款。
D
在收到货物之前向供货商付款。
答案解析
正确答案：D
解析：
解析:A,不正确。应该有新旧流程图方可发现采购政策是否已经得到更新。B,不正确。这需要针对具体的采购内容才能审查。C,不正确。这需要针对具体的采购内容才能审查。D,正确。流程图能反映采购步骤的流程,付款的次序可以在流程顺序中得到体现。从流程图中就可以发现公司关于付款是否要在“公司收到货物之前或之后”的规定。
相关题目
单选题
2070.以下哪项内容描述的是一种实地访问控制?
单选题
2069.某电脑操作的应用程序必须一天24小时都开放,这种情形下最严重的风险因素是:
单选题
2068.在SAC模型中,以下哪项中的两个成分是彼此冲突的?
单选题
2067.随着对公司客户/服务器系统使用的增加,询问回复时间也增加到了无法接受的水平。为了缩短回复时间,数据管理员对最经常使用的数据创建了多个拷贝。这种做法将带来对以下哪项内容的需要?
单选题
2066.在考虑综合两家公司电脑系统的能力时,以下哪项内容是最不重要的风险因素?
单选题
2065.以下哪种措施是防止从笔记本电脑偷窃公司信息的最有力的防范手段?
单选题
2064.因为登录系统的过程较琐碎枯燥,用户经常把登录序列保存在个人电脑里,以待进入主机设施时再调用。这一做法的风险是:
单选题
2063.生物身份鉴别系统是根据生理和行为特征来自动检查和识别人的身份的方法。以下哪项可以用于生物系统鉴别用户的身份?
单选题
2062.有人可能会通过因特网非法访问公司的网络,以下哪项内容无法降低这种风险?
单选题
2061.对计算机系统和自动化信息的可用性、能力、功能性、防护性和问责性向管理层提供鉴证是以下哪项模型的核心?
