商业银行（ ）履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。

使用活页式帐页，应当按（）编号，并须定期装订成册。

启用会计帐簿时，应当在帐簿封面上写明（）和（）。

（）和（）必须采用订本式帐簿。

会计帐簿包括（）、（）、（）和（）。

从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得（），并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。

原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经（）、（）批准，可以（）。

对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记帐凭证（）、（）、（），同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表，按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由（）在装订线封签外签名或者盖章。

汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用（）或者（）书写，不得用０、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自造简化字。

所有以（）为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到（）。