原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经（）、（）批准，可以（）。

商业银行应当制定有利于可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，保证从业人员具备必要的（ ）和从业经验，加强员工培训。

商业银行内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果开展的调查、测试、（ ）等系统性活动。

商业银行应当对内控管理职能部门和内部审计部门建立区别于（ ）的绩效考评方式，以利于其有效履行内部控制管理和监督职能。

商业银行应当合理确定各项（ ）和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。

商业银行应当建立健全（ ）制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。

商业银行（ ）履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。

商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（ ）、频率、内容、程序、方法和标准等，确保内部控制评价工作规范进行。

商业银行应当培育良好的（ ），引导员工树立合规意识、风险意识，提高员工的职业道德水准，规范员工行为。

商业银行应当对（ ）进行内部控制评价，包括商业银行及其附属机构。

商业银行应当制定内部控制（ ）认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。