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4、请简述银企对账业务的风险点。( )开户后及时签约对账,防范漏签约、漏对账风险。(2)打印人员应按照规定及时打印纸质对账的对账单,防范漏打印、漏对账风险。(3)关注对账完成情况,对未在规定时间交回对账单回执的,积极与开户单位联系,防范超期对账或对账不达标风险。(4)严格审核收回的对账回执要素齐全、加盖预留印鉴清晰且核验通过,防范无效对账风险。(5)对账过程中存在未达账项的或发现不符,认真落实核查,查找原因,防范账户资金安全风险。
3、请简述银企对账业务需审核的要素。( )单位开立账户,业务人员审核是否签约对账。(2)打印人员审核对账期需纸质对账的对账单是否全部完成打印,且打印对账单内容清晰,印章齐全。(3)对账人员审核收回的对账单回执标注是否相符和对账日期,加盖预留印鉴清晰。(4)面对面对账的单位是否核对发生额及余额并收回余额对账回执及经单位确认的账单月份交易明细,交易明细及对账回执加盖预留印鉴并由单位对账人员签章确认。(5)主管行长、会计主管审核对账率是否达标,未全面实现对账的,逐户分析原因。
2、请列举不纳入对账范围的账户有哪些?( )对账期内零余额零发生额,待发生业务时按对账条件进行对账(2)注册验资账户(3)集团企业二级账户(4)财政零余额账户(5)久悬账户(6)逾期贷款账户(7)银承保证金账户(8)保函保证金账户
1、请简述需要开展临时性对账的情形。( )连续两个对账周期对账不符的账户;(2)短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户;(3)账户所有者与无业务往来账户之间划转大额款项的账户;(4)未经银行营销主动开立,并立即收付大额款项的存款账户;(5)长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户;(6)多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户;(7)其他值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。
9、客户无法完成对账,未标注异常的,对账人员在当月对账完成率报表中标注原因
8、出现不配合对账、客户失联、客户破产、公司注销等异常情况导致客户无法完成对账时,可标注异常对账户进行关注
7、对于客户失联等原因无法正常完成对账的,应及时通过工商公示系统查询企业存续状态及异常情况,发现异常及时核实并视情况对账户采取相应控制措施
6、临时性对账应采取面对面对账方式,对账户发生额和余额进行全面对账
5、对于对其他金融机构新开立的定期存款账户需在开立当月月末进行首次有效对账
4、选择网银对账( )、自助机具对账的单位,每年六月、十二月必须进行纸质对账。√
