11.某单位审计部派出审计组,对下属单位S公司2019年至2022年度资产、负债和损益情况进行审计。根据安排,主审小李和审计人员小王负责在审计组正式进点前,开展数据采集和分析等审前调查工作。小李、小王与S公司数字化管理部门进行了座谈,发现该公司目前共有15个信息系统,包括财务、人事管理、行政办公、后勤保障、资产管理、生产经营等。2022年,S公司进行过一次信息系统升级改造,上述15个系统均为新开发系统,老系统的历史数据也已经迁移到了新系统,但现在还处于新系统试运行、老系统并行阶段。小李提出,希望S公司提供全部信息系统的数据备份,供审计组分析使用。S公司信息运维人员外出培训,为提高效率,在S公司人员陪同下,小王在S公司机房,直接在服务器上对正在运行的15个新生产系统进行数据备份操作。小王在审计工作计算机上对采集的数据进行恢复后,根据小李确定的审计目标,直接开展数据分析,帮助审计组确定了审计重点,并发现了几个审计问题线索延伸事项。半个月后,审计组进点,发现部分数据分析的问题线索数据不够准确和全面。问题:(一)小王采集T公司信息系统数据的过程和方法,是否存在不当之处?请说明理由。(二)数据恢复后,小王直接开展数据分析,做法是否恰当?对恢复后的数据,还应该进行哪些必要的操作?(三)在数据采集和分析前,审计组还可以在哪些方面进一步完善做法,提高数据分析的准确性和全面性?
答案解析
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10.根据《中华人民共和国审计法》的相关规定,向有关单位和个人进行调查时,审计人员应当(),并出示其工作证件和审计通知书副本。
9.根据《第2106号内部审计具体准则——审计报告》有关规定,内部审计人员应当在审计实施结束后,以经过核实的()为依据,形成审计结论、意见和建议,出具审计报告。
8.根据《中国南方电网有限责任公司审计项目质量管理办法》(Q/CSG2212004-2023),被审计单位应当在审计报告下发后()日内上报整改情况。
7.根据《中华人民共和国审计法》的相关规定,国务院和县级以上地方人民政府应当将审计工作报告中指出的问题的整改情况和处理结果向()报告。
6.根据《中国南方电网有限责任公司违规经营投资责任追究管理办法》(Q/CSG2212003-2021),企业经营管理有关人员违规经营投资,违规事实清楚,但未造成资产损失或其他严重不良后果的,应如何处理:()。
5.《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》(国资委第37号令)规定,受到禁入限制处理的相关责任人,()直至终身不得担任国有企业董事、监事、高级管理人员。
4.根据《中国南方电网有限责任公司审计发现问题整改工作管理办法》(Q/CSG2212002-2023),关于审计整改工作开展的说法,以下不准确的是()
3.推动形成权威高效的审计工作运行机制。坚持依法审计,用事实和数据说话,维护审计监督的权威性和公信力。坚持党政同责、同责同审,促进权力规范运行。建立健全审计查出问题整改长效机制。着力构建()的审计工作机制。
2.根据《中国南方电网有限责任公司审计发现问题整改工作管理办法》(Q/CSG2212002-2023)的相关规定,具体问题的整改不包括()。
1.根据《中国南方电网有限责任公司违规经营投资责任追究管理办法》(Q/CSG2212003-2021),企业违反规定瞒报、漏报或者谎报重大资产损失的,对企业主要负责人和分管负责人比照()责任、()责任进行认定。
