4.根据《中国南方电网有限责任公司审计发现问题整改工作管理办法》(Q/CSG2212002-2023),关于审计整改工作开展的说法,以下不准确的是()

16.2023年2月,某审计组对甲公司2022年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:1.甲公司规定购置固定资产需要严格执行购置计划和预算,并经适当管理层审核批准,严格执行固定资产的验收程序。2.甲公司2019年购置了大量固定资产,年末固定资产原值比上年末大幅增加,审计人员认为有必要执行相应的审计程序对新购入固定资产的真实性进行审查。问题:2.针对资料2,审计组可用于审查新购入固定资产真实性的实质性程序为()。

16.2023年2月,某审计组对甲公司2022年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:1.甲公司规定购置固定资产需要严格执行购置计划和预算,并经适当管理层审核批准,严格执行固定资产的验收程序。2.甲公司2019年购置了大量固定资产,年末固定资产原值比上年末大幅增加,审计人员认为有必要执行相应的审计程序对新购入固定资产的真实性进行审查。问题:1.资料1中,审计组为了确定甲公司固定资产购置环节内部控制是否得到有效控制,应当实施的控制测试为()。

15.审计组对A公司开展任中经济责任审计时,发现该公司有一项房屋装修项目,合同金额为50万,合同内容为主楼和2栋副楼内外部墙面粉刷及贴瓷砖工作。审计过程中发现,该项目实施过程中仅对主楼和1栋副楼进行了墙面粉刷和贴瓷砖工作,合同结算时将50万全额支付给了施工单位。上述场景中存在的问题有哪些?

14.审计组在审计过程中，接到群众举报，称"南华公司动用银行存款80万元支付原材料款，而这些原材料并未真正收到，存在虚构业务，转移资金的问题"。审计人员经查阅银行存款帐及相关的支付凭证，发现南华公司确已动用银行存款80万元支付给大明公司。由于大明公司远在 B 省，相距2千多公里，为了节省审计成本，提高工作效率，审计组决定通过有关资料来查明购买原材料业务的真实性。对于如何采用最有效的程序进行检查，审计组成员意见不一，甲认为应从向银行函证入手进行检查；乙认为应从核对银行对账单入手，编制银行存款余额调节表；丙认为应从银行日记入手，追查卖方发票；丁认为应从卖方发票追查到银行日记账。 假如你是审计组长，请你对审计人员甲、乙、丙、丁的说法分别进行分析判断，并决定采纳哪一个审计人员的意见。

13.南方电网某500千伏直流线路建设工程是国家重点建设项目,由省财政负责拨款,A省网公司负责项目建设(简称建设单位)。2000年9月,某送变电公司(简称施工单位)与建设单位签定了某500千伏直流线路建设工程A路段工程承包合同。工程完工后,省审计机构依据审计法和省政府委托对建设单位实施工程决算审计,发现该单位被施工单位高估冒算、多计工程量,从而多付工程款800余万元的问题后,依法做出《审计决定》,要求建设单位迅速追回多付的款项。问题:1、什么是竣工决算审计?2、如果你负责组织竣工决算审计工作,请简要列出至少4项工程竣工决算审计的内容。

12.审计人员李某参加集团公司下属A公司任中经济责任审计时,发现该公司采购领域存在严重的内部控制执行缺陷。但因A公司分管采购领导朱某为其丈夫,李某未将该问题暴露出来。上述场景中存在的问题有哪些?

11.某单位审计部派出审计组,对下属单位S公司2019年至2022年度资产、负债和损益情况进行审计。根据安排,主审小李和审计人员小王负责在审计组正式进点前,开展数据采集和分析等审前调查工作。小李、小王与S公司数字化管理部门进行了座谈,发现该公司目前共有15个信息系统,包括财务、人事管理、行政办公、后勤保障、资产管理、生产经营等。2022年,S公司进行过一次信息系统升级改造,上述15个系统均为新开发系统,老系统的历史数据也已经迁移到了新系统,但现在还处于新系统试运行、老系统并行阶段。小李提出,希望S公司提供全部信息系统的数据备份,供审计组分析使用。S公司信息运维人员外出培训,为提高效率,在S公司人员陪同下,小王在S公司机房,直接在服务器上对正在运行的15个新生产系统进行数据备份操作。小王在审计工作计算机上对采集的数据进行恢复后,根据小李确定的审计目标,直接开展数据分析,帮助审计组确定了审计重点,并发现了几个审计问题线索延伸事项。半个月后,审计组进点,发现部分数据分析的问题线索数据不够准确和全面。问题:(一)小王采集T公司信息系统数据的过程和方法,是否存在不当之处?请说明理由。(二)数据恢复后,小王直接开展数据分析,做法是否恰当?对恢复后的数据,还应该进行哪些必要的操作?(三)在数据采集和分析前,审计组还可以在哪些方面进一步完善做法,提高数据分析的准确性和全面性?

10.审计组对A公司的内部控制制度进行了解和测试,并在审计工作底稿中记录了有关情况,摘录如下:货币资金业务(1)财务专用章放在办公室,有需要可以自行取用,分管财务的领导个人印章由其授权办公室主任梁某保管;(2)对重要货币资金支付业务,实行集体决策;(3)现金收入及时存入银行,特殊情况下,经公司领导集体研究批准后,方可坐支现金;(4)银行存款余额调节表由出纳员李某负责定期编制。上述场景中A公司货币资金业务内部控制中的缺陷,并简要说明理由。

9.审计组对某公司的内部控制进行了专项审计,检查情况如下:1.采购货物由采购部门负责,采购部门根据自己填制的采购单进行采购,货物到货后由隶属于采购部门的验收部门负责验收。2.如果货物验收合格,验收部门就在采购单上盖“验收合格”的章,交由财务部门付款。3.对于验收不合格的货物由验收部门直接退给供应商,验收部门不负责开验收报告单。请分析以上事项是否符合内部控制的要求。

8.审计组对A公司开展任中经济责任审计时,发现该公司李某于2021年3月申请了一笔5万元的备用金,至2021年10月,上述备用金未结算的情况下,李某重新申请了一笔3万元的备用金。截至2022年5月审计进点,李某借用的备用金仍未完成结算,也无任何原因说明。上述场景中存在的问题有哪些?