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2023年内部审计基础知识学习题库
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简答题

10.小明是网内某三级单位审计人员,2023年1月被抽调参加系统内A单位原单位负责人离任审计项目,按照审计方案中的分工,小明在该项中负责审查以下事项:1.审查过“紧日子”、“有效资产清理”等工作开展情况,重点关注A单位对公司相关要求的落实与承接情况。审查民企清欠工作推进情况,重点关注A单位是否按公司要求完成民企清欠相关工作;2.审查新型电力系统构建情况,重点关注新能源在电源结构中是否占据主导地位,安全、可靠、绿色、高效、智能的现代化电网建设情况。3.审查A单位“三重一大”决策事项管理情况,需关注:①是否完整承接公司制度要求,审查党委会是否将“三重一大”事项授权其他机构决策,是否明确相关机构的职责权限。②是否按“三重一大”制度要求履行了各项决策程序,关注预算、决算审批事项是否按规定经过党委会决策。③是否严格落实“三重一大”决策,对于决策的重要经济事项,审查会后是否严格按照决策落实到位,是否存在未履行变更程序决议内容的情况,评价决策执行情况。4.审查A单位审计期间业务招待费的使用情况,重点关注接待程序的规范性、费用报销的规范性以及费用列支的准确性。关注相关接待事项是否真实,费用是否符合标准,是否存在违反中央八项规定的情况。5.审查A单位资金安全管理情况,关注资金管理内部牵制机制是否健全有效,票据和印章管理是否符合内部控制管理要求。6.审查A单位档案管理情况,关注归档资料是否完整、质量是否符合要求。7.审查A单位2020年任中经济责任审计发现问题的整改情况。8.审查A单位治理体系运转效能,关注党委、经理层、议事机构等主体协同配合机制是否科学规范,权责划分是否清晰,是否存在决策缺位、越位、错位进而影响决策效率和质量的情况。9.审查A单位境外资产管理情况。10.审查A单位危化品管理情况,关注蓄电池、变压器油、六氟化硫等危化品的储存与处置环节是否有效控制危化品危害与风险。根据以上材料,可以体现出国有企业主要领导人员经济责任审计的内容有哪些?

答案解析

正确答案:答:(一)贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况;(二)企业发展战略规划的制定、执行和效果情况;(三)重大经济事项的决策、执行和效果情况;(四)企业法人治理结构的建立、健全和运行情况,内部控制制度的制定和执行情况;(五)企业财务的真实合法效益情况,风险管控情况,境外资产管理情况,生态环境保护情况;(六)在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况;(七)以往审计发现问题的整改情况;(八)其他需要审计的内容。
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