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简答题
471.资料:2016年某上市公司收购一家子公司,母子公司经过两年的管理融合、文化融合,2018年年中,该上市公司仍发现该子公司存在未将《2018年度经营计划书》《2018年度产品情况及2019项目规划》以及与客户签订的年度销售合同等重要事项提交其董事会审议,子公司员工不认可该上市公司发展愿景、经营目标的问题。问题:根据企业内部控制应用指引,说明该上市公司的子公司存在的内部控制问题,并分析该上市公司应当如何避免上述问题?
答案解析
正确答案：答:以上事项表明内部控制存在以下问题:1.该子公司重大事项未经董事会审批(0.1);2.该子公司与母公司之间存在企业文化冲突(差异)(0.1)。应当通过以下方式解决问题1.该子公司应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估,发现组织架构设计与运行中存在缺陷的,应当进行优化调整。(0.2)2.该子公司应当建立科学的投资管控制度,通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益。(0.2)3.该子公司应当建立企业文化评估制度,明确评估的内容、程序和方法,落实评估责任制,避免企业文化建设流于形式。(0.2)4.该子公司应当重视并购重组后的企业文化建设,促进并购双方的文化融合。(0.2)
相关知识点：
子公司内控问题及解决办法
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单选题
31.根据财政部等五部委《企业内部控制应用指引第3号—人力资源》,下列行为不属于企业人力资源内部控制要求的是( )。
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30.根据财政部等五部委《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》,企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现( )的要求。
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29.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列选项属于内部控制缺陷的是( )。
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28.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当结合内部监督情况,定期对内部控制的( )进行自我评价。
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27.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及( )的有效性等予以确定。
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26.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,专项监督是指在企业发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行( )。
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25.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,日常监督是指企业对( )内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
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24.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列关于内部监督的分类,正确的是( )。
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23.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当根据本规范及其配套办法,制定( )。
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22.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列关于反舞弊机制中规范舞弊案件程序,正确的是( )。
