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某企业于2005年12月1日购入不需安装的设备一台并投入使用.该设备的入账价值为1800万元,采用年限平均法计提折旧,折旧年限为5年,预计净残值为零.该企业从2007年1月开始执行新企业会计准则,改用双倍余额递减法计提折旧,同时将所得税的核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法.按照税法规定,采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限和预计净残值与会计规定一致.该企业适用的所得税税率为25%,该会计政策变更的所得税影响金额为()万元.
采用追溯调整法计算出会计政策变更的累积影响数时,下列说法正确的是().
下列会计事项中,不属于会计政策变更的是().
2021年12月31日,甲公司对外出租的一栋办公楼(作为投资性房地产核算)的账面原值为7 000万元,已提折旧为200万元,未计提减值准备,且计税基础与账面价值相同.2022年1月1日,甲公司将该办公楼由成本模式计量改为公允价值模式计量,当日公允价值为8 800万元,适用企业所得税税率为25%.对此项变更,甲公司应调整留存收益的金额为( )万元.
下列各项目,在计算应交所得税时,应作纳税调减的有().
下列有关所得税列报的说法,正确的有().
甲公司有关资产信息如下:(1)持有A公司债券,将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,期初账面价值为1000万元,期末计提信用减值准备50万元 (2)持有B公司25%的股权,账面价值为1700万元,期末可收回金额为1800万元,已经计提减值准备200万元(3)有一项投资性房地产,账面价值为3000万元(其中成本2800万元,公允价值变动200万元),期末公允价值为2700万元(4)转回持有E公司债券(划分为其他债权投资)减值准备100万元.根据上述资料,甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为()万元.
企业持有的某项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产成本为200万元,会计期末其公允价值为240万元,该企业适用的所得税税率为25%.期末因该业务对所得税费用的影响额为()万元.
某企业2022年实现税前利润400万元,本年发生应纳税暂时性差异16万元.若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税税率为25%(假定以前年度的所得税税率也为25%),则2022年净利润为()万元.
M公司2014年实现利润总额700万元,适用的所得税税率为25%.当年发生的与所得税相关的事项如下:接到环保部门的通知,支付罚款9万元,业务招待费超支14万元,国债利息收入28万元,年初“预计负债——产品质量担保费”余额为30万元,当年提取产品质量担保费20万元,实际发生8万元的产品质量担保费.税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除.M公司2014年净利润为()万元.
