对于已转入“营业外收入-久悬未取款项收入”科目核算的单位睡眠户款项,遇客户申领资金时,应经有权人审批,以下关于相关审批权限及操作的说法正确的是( )。
A. 一律要求由一级分行运营管理部负责人审批
B. 单笔金额在1万元(含)以上的,应经一级分行运营管理部负责人审批同意;1万元(不含)以下的,一级分行运营管理部负责人可根据本行实际情况,授权二级分行运营管理部负责人予以审批
C. 相关款项在分行账务中心“营业外支出-久悬未取款项支出”科目列支
D. 相关款项在开户网点的“营业外支出-久悬未取款项支出”科目列支
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支行会计经理的班前准备工作包括( )。
A. 检查营业环境、营业设备、营业用品、柜员班前准备等是否充分
B. 组织柜员做好现金、重要空白凭证尾箱交接
C. 审核上日报表数据,查看是否存在科目余额、发生额异常、交易失败或入账不成功等情况
D. 检查上日是否存在挂起的流程类业务等未完成业务,并组织完成
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我行根据( )合理确定会计核算级次。
A. 外部监管要求
B. 内部规范管理需要
C. 客户结算需求
D. 信息技术应用水平
解析:会计核算级次不涉及C选项
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我行开展票据资管业务,应严控业务风险,遵循( )的风险管理原则。
A. 谁发起,谁办理,谁负责
B. 先审批,后办理
C. 依法合规,审慎经营,公平诚信
D. 总行集中统一管理,集中审批,集中用信
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将客户银行结算账户状态设置为“只收不付”或“不收不付”,由( )进行审批授权。
A. 支行会计主管/分行账务中心主管
B. 支行会计经理/分行账务中心负责人
C. 支行分管运营业务行领导/分行运营管理部负责人
D. 支行行长/分行运营管理部负责人
解析:10
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若需要对单位贷款利息调整,柜面人员可使用交易码“40230单位贷款利息调整”对贷款表内进行利息调整,表外贷款利息无法通过该交易码进行调整。
解析:错误原因:柜面人员可使用交易码“40230单位贷款利息调整”对贷款表内、表外贷款利息进行利息调整。
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每年3月21日、9月21日,核心业务系统自动将已转入“其他应付及暂收款项-睡眠户款项”科目核算( )以上的单位睡眠户款项转入分行账务中心的“营业外收入-久悬未取款项收入”科目核算,并将该账户在“单位睡眠户处理情况登记簿”中的状态变更为( )。
A. 3年(含);转营业外收入
B. 5年(含);转营业外收入
C. 3年(含);销户
D. 5年(含);销户
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个人客户信息登记表用于办理个人客户信息新建业务。
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委托贷款约定的结息日,我行向借款人扣收委托贷款利息后,直接将应付利息划转至委托人结算账户。
解析:错误原因:委托贷款约定的结息日,我行向借款人扣收委托贷款利息后,应先划入“其他应付及暂收款项-业务在途资金”专户进行核算,最后再将专户核算的应付利息划转至委托人结算账户。
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已贴现票据实物由贴现机构或同一法人下辖其他机构保管的,保管票据实物的机构为贴现保管机构。
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