A、 重大事项
B、 在审计中遇到的困难或有争议事项相关的判断
C、 与审计项目合伙人的职责有关的其他事项
D、 项目质量复核的实施情况
答案：D
解析：解析:项目质量复核的实施情况形成工作底稿不是项目组的工作底稿。
A、 重大事项
B、 在审计中遇到的困难或有争议事项相关的判断
C、 与审计项目合伙人的职责有关的其他事项
D、 项目质量复核的实施情况
答案：D
解析：解析:项目质量复核的实施情况形成工作底稿不是项目组的工作底稿。
A. 注册会计师可以考虑在评价控制设计和获取其得到执行的审计证据的同时测试控制运行有效性
B. 了解内部控制包括评价控制的设计和确定控制是否有效运行
C. 在了解内部控制是否得到执行时,注册会计师只需抽取少量的交易进行检查或观察某几个时点
D. 如果被审计单位在所审计期间内的不同时期使用了不同的控制,注册会计师应当考虑不同时期控制运行的有效性
解析：解析:了解内部控制包括评价控制的设计,并确定其是否得到执行;控制测试的目的是评价控制是否有效运行,选项B错误。
A. 注册会计师应当评价审计证据的充分性和适当性
B. 相关且可靠的审计证据是高质量的审计证据
C. 针对同一认定,注册会计师需要从同一来源获取审计证据
D. 当外部证据与内部证据存在重大不一致时,注册会计师应当信赖外部证据
解析：解析:选项C错误,不同来源或不同性质的审计证据可能与同一认定相关;选项D错误,外部证据与内部证据存在重大不一致,注册会计师应当扩大审计程序的范围,直到不一致得到解决,而不是直接信赖外部证据。
A. 审计项目组成员A注册会计师的叔叔持有甲公司100股股票,现市值为1000元人民币,接受委托前已经全部处置
B. 审计项目组成员B注册会计师将要成为甲公司的职员,ABC会计师事务所将其调离审计小组
C. 审计项目组成员C注册会计师的母亲持有甲公司100股股票,现市值为1000元人民币
D. 审计项目组成员D注册会计师按照正常的商业程序购买了甲公司所生产的产品
解析：解析:选项C,因C注册会计师的母亲持有被审计单位的股票,属于直接经济利益,这种情况下,没有防范措施可以消除对独立性的不利影响。
A. 相关部门根据需更填写请购单，并经预算主管人品签字批准
B. 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C. 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单
D. 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
解析：解析:验收单应连续编号以保证采购业务的完整性，而未连续编号容易造成采购业务的漏记或重记。
A. 如果项目组不具备或不能获得恰当执行业务所必需的胜任能力
B. 注册会计师并未知悉所有相关事实就承接业务
C. 向非现有客户提供第二意见
D. 报价水平过低,以致注册会计师难以按照适用的职业准则执行业务
解析：解析:
A. 对于管理层作出的、更正上期财务报表中影响比较信息的重大错报的任何重述,注册会计师应当获取特定书面声明
B. 当财务报表中列报对应数据时,审计意见通常需提及对应数据
C. 比较信息包括对应数据和比较财务报表
D. 注册会计师应当评价比较信息是否与上期财务报表列报的金额和相关披露一致,如果必要,比较信息是否已经重述
解析：解析:当财务报表中列报对应数据时,由于审计意见是针对包括对应数据的本期财务报表整体的,审计意见通常不提及对应数据。
A. 确定错报是否需要累积
B. 确定需要对哪些类型的交易、账户余额或披露实施进一步审计程序
C. 运用区间估计评价管理层的点估计时,确定适当的区间范围
D. 确定未更正错报对财务报表整体的影响是否重大
解析：解析:选项A错误,确定错报是否需要累积,运用的是明显微小错报的临界值;选项D错误,确定未更正错报对财务报表的影响是否重大,运用的是财务报表整体的重要性和特定类别交易、账户余额或披露的重要性水平(如适用)。
A. 重新执行控制测试
B. 审查客户订购单、销售发票及发运凭证等有关原始凭订
C. 认定为错报,提请被审计单位进行调整
D. 审查应收账款明细账及总则
解析：解析:对函证未回函的应收账款,注册会计师应当抽查有关原始凭证,如销售合同、销售订购单等。
A. 测试会计分录和其他调整
B. 复核会计估计是否存在偏向
C. 评价重大非常规交易的商业理由
D. 获取有关重大关联方交易的管理层书面声明
解析：解析:管理层书面声明的证据可靠性低。
A. 可接受的信赖过度风险
B. 拟测试总体的预期偏差率
C. 总体变异性
D. 注册会计师在评估风险时对相关控制的依赖程度
解析：解析:控制测试中无需考虑总体变异性。
