在资本化期间内,为购建符合资本化条件的资产占用了一般借款的,其资本化金额的处理方法正确的有()

华东公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润为10000万元.按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除.2016年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认),2016年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认).华东公司2017年实际支付保修费用400万元,在本期计提了产品保修费用600万元.2017年度因该业务确认的递延所得税费用为()万元.

华东公司在2015年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元,按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损.华东公司预计2016至2018年每年应纳税所得额分别为100万元、150万元和80万元,假设适用的所得税税率始终为25%,无其他暂时性差异.则华东公司2017年递延所得税发生额为()

华东公司2017年递延所得税负债的年初余额为165万元,递延所得税资产的年初余额为330万元.2017年新发生两项暂时性差异:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产账面价值大于计税基础200万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础160万元,已知该公司截至当期所得税税率始终为15%,从2018年起该公司不再享受所得税优惠政策,所得税税率将调整为25%,不考虑其他因素,该公司2017年的递延所得税费用为()万元.

【单项选择题】甲公司持有乙公司30%股权并具有重大影响,采用权益法核算,其初始投资成本为1000万元,甲公司计划长期持有该股权投资.截至2x20年12月31日,甲公司该股权投资的账面价值为1900万元.税法规定,居民企业间的股息、红利免税.甲公司适用的所得税税率为15%.下列说法中错误的是().

【单项选择题】下列关于递延所得税负债的说法中正确的是().

【单项选择题】A公司2018年1月1日购入价值90万元的无形资产一项,预计使用年限不可预测,预计无残值.计税时采用直线法按照10年计提摊销.2018年年末对此无形资产进行减值测试,计提减值6万元,2019年年末测试无减值.2019年及以前期间适用的所得税税率为33%,按照2019年颁布的企业所得税法,A公司从2020年起适用的所得税税率为25%,2019年12月31日确认的递延所得税负债金额为().

【单项选择题】甲公司2×19年5月5日购入乙公司普通股股票,成本为2300万元,将其指定为其他权益工具投资.2×19年年末甲公司持有的乙公司股票的公允价值为2900万元;2×20年年末,该批股票的公允价值为2600万元.甲公司适用企业所得税税率为25%.不考虑其他因素,2×20年甲公司应确认的递延所得税负债为()万元.

【单项选择题】甲公司2019年1月1日开业,2019年和2020年免征企业所得税,从2019年起,适用的所得税税率为25%(预期税率),甲公司2019年开始计提折旧的一台设备,2019年12月31日其账面价值为6000元,计税基础为8000元,2020年12月31日,账面价值为3600元,计税基础为6000元,假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额,用来抵扣可抵扣的暂时性差异,2020年应确认的递延所得税资产为().

【单项选择题】甲股份有限公司2018年12月购入一台设备,原价为3010万元,预计净残值为10万元,税法规定的折旧年限为5年,按直线法计提折旧,公司按照3年计提折旧,折旧方法与税法相一致.2020年1月1日,公司所得税税率由33%降为25%,除该事项外,历年来无其他纳税调整事项.公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.该公司2020年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为().

【单项选择题】2018年5月11日,母公司将100万元的存货出售给子公司,出售价格为150万元,至期末子公司尚未对外售出.母、子公司的所得税税率均为25%,2018年末,合并财务报表中应确认的递延所得税资产为().