×
单选题
华东公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润为10000万元.按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除.2016年年末“预计负债”科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认),2016年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认).华东公司2017年实际支付保修费用400万元,在本期计提了产品保修费用600万元.2017年度因该业务确认的递延所得税费用为()万元.
A
50
B
一50
C
2500
D
0
答案解析
正确答案：B
解析：
解析:2017年年末预计负债账面价值=500-400+600=700(万元);负债计税基础=700-700=0;可抵扣暂时性差异金额=700(万元);2017年年末“递延所得税资产”余额=700x25%=175(万元);2017年年末“递延所得税资产”发生额=175一125=50(万元);递延所得税费用为一50万元。
相关知识点：
产品保修费用的递延所得税费用
相关题目
单选题
在资本化期间内,为购建符合资本化条件的资产占用了一般借款的,其资本化金额的处理方法正确的有()
单选题
企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用,停止资本化的时点有()
单选题
下列有关借款费用资本化的表述中,正确的是()
单选题
下列情况中属于非正常中断的有()
单选题
企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用,应当停止资本化的时点有( ).
单选题
下列情况表明“为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始”的有( ).
单选题
借款费用准则中的资产支出包括( ).
单选题
下列关于借款费用的表述中,正确的有( ).
单选题
根据《企业会计准则》,下列属于企业借款费用的有()
单选题
【多项选择题】下列各项中,不能表明“为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始”的有().
