相关题目
【单项选择题】甲公司适用的所得税税率为25%.2×20年甲公司实现利润总额2100万元,包括:2×20年收到的国债利息收入100万元,因违反环保法规被环保部门处以罚款200万元.甲公司2×20年年初递延所得税负债余额为200万元,年末余额为250万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异.2×20年递延所得税资产年初余额为100万元,系甲公司2×19年产生的可于未来五年内税前弥补的亏损400万元所确认的金额;2×20年无其他可抵扣暂时性差异影响递延所得税资产.不考虑其他因素,甲公司2×20年利润表所得税费用项目的金额是()万元.
【单项选择题】2×20年甲公司实现利润总额210万元,包括:2×20年收到的国债利息收入10万元,因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元.甲公司2×20年年初递延所得税负债余额为20万元,年末余额为25万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异.甲公司适用的所得税税率为25%.不考虑其他因素,甲公司2×20年的所得税费用是()万元.
【单项选择题】甲公司2×20年年初递延所得税负债余额为1188万元,2×20年年末资产的账面价值为12400万元,计税基础为10000万元,适用的所得税税率为25%,假设该公司所发生的暂时性差异均影响利润,且满足递延所得税确认条件.不考虑其他因素,以下有关甲公司2×20年递延所得税的表述中,正确的是().
【单项选择题】甲公司适用的所得税税率为25%,2×20年甲公司实现利润总额1900万元,包括:2×20年收到的国债利息收入100万元,因违反税法规定支付滞纳金200万元.甲公司2×20年年初递延所得税资产余额为1200万元,年末余额为1320万元,上述递延所得税资产均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异,且未来期间有足够的应纳税所得额予以抵扣.不考虑其他因素,甲公司2×20年的所得税费用是()万元.
【单项选择题】甲公司2×20年度会计处理与税务处理存在差异的交易或事项如下:(1)持有的交易性金融资产公允价值上升60万元.根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;(2)计提与担保事项相关的预计负债600万元.根据税法规定,与上述担保事项相关的支出不得税前扣除;(3)持有的其他债权投资公允价值期末上升200万元.根据税法规定,其他债权投资持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;(4)计提固定资产减值准备140万元.根据税法规定,计提的资产减值准备在未发生实质性损失前不允许税前扣除.甲公司适用的所得税税率为25%.假定期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为零,甲公司未来年度能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异.不考虑其他因素,甲公司2×20年度递延所得税费用是()万元.
【单项选择题】下列事项中,在确认递延所得税时,直接计入所有者权益的交易或事项是().
X公司2015年3月在上年度财务会计报告批准报出后,发现2013年10月购入的无形资产摊销金额错误.该专利权2013年应摊销的金额为120万元,2014年应摊销的金额为480万元;该金额与税法规定一致.2013年、2014年实际摊销金额均为480万元.甲公司对此重要会计差错采用追溯重述法进行会计处理,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积.甲公司应调整的递延所得税资产金额是( )万元.(税法和会计要求的处理是一致的)
下列关于无形资产的表述中,正确的是( ).
A公司2×20年12月31日购入价值20万元的设备,预计使用年限5年,无残值.采用直线法计提折旧,计税时采用双倍余额递减法计提折旧.2×22年及以前期间适用的所得税税率为33%,按照2×22年颁布的企业所得税法,A公司从2×23年起适用的所得税税率为25%.2×22年12月31日的递延所得税负债余额为( )万元.
下列事项中,应确认递延所得税负债的是( ).
