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甲公司2010年12月31日“预计负债--产品质量保证”科目贷方余额为50万元,2011年实际发生产品质量保证费用30万元,2011年12月31日预提产品质量保证费用40万元,税法规定因产品质量保证而计提的预计负债,可在实际发生时税前扣除,.不考虑其他因素,则2011年12月31日该项负债的计税基础为()万元.
2019年12月31日,A公司“预计负债——产品质量保证费用”科目贷方余额为100万元,2020年实际发生产品质量保证费用90万元,2020年12月31日预提产品质量保证费用120万元,税法规定相关支出在实际发生时准予税前扣除.2020年12月31日,下列说法中正确的是().
某企业期末持有一批存货,成本为1000万元,按照存货准则规定,估计其可变现净值为800万元,对于可变现净值低于成本的差额,应当计提存货跌价准备200万元,由于税法规定资产的减值损失在发生实质性损失前不允许税前扣除,该批存货的计税基础为()万元.
下列经济业务或事项中,可能产生应纳税暂时性差异的是().
某企业2012年因关联方债务担保确认了预计负债600万元,担保方并未就该项担保收取与相应责任相关的费用.假定税法规定与该预计负债有关的费用不允许税前扣除.2012年末该项预计负债的产生的暂时性差异为()万元.
甲公司2015年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债.税法规定,有关债务担保的支出不得税前列支.本期因该事项产生的暂时性差异为().
某企业2011年8月1日购入一项交易性金融资产,取得成本为5000万元,2011年12月31日公允价值为5500万元.则2011年产生的暂时性差异为().
甲公司于2018年1月1日开始计提折旧的某项固定资产,其初始入账价值为500万元,使用年限为20年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0.税法规定对于该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧,使用年限、预计净残值与会计估计相同.则2018年12月31日该项固定资产的计税基础为()万元.
2016年12月7甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,该设备取得时的成本与计税基础一致,2017年度甲公司对该固定资产计提折旧费200万元,企业所得税纳税申报时允许税前扣除的金额为120万元,2017年12月31日,甲公司估计该项固定资产的可回收金额为460万元,不考虑增值税相关税费及其他因素,2017年12月31日该项固定资产产生的暂时性差异为()
甲公司自2018年2月1日起自行研究开发一项专利技术,当年发生研究费用200万元;开发阶段符合资本化条件前发生的支出为300万元,符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为800万元,2019年4月2日该项专利技术获得成功并取得专利权.专利权预计使用年限为10年,采用直线法进行摊销.甲公司发生的研究开发支出及预计年限均符合税法规定的优惠条件.甲公司2019年末因该项无形资产产生的暂时性差异为()万元.
