6【题干】甲居民企业(下称“甲企业“)主要从事服装的制造和销售,2018年有关财务资料如下:(1)销售收入50000万元,从境内非上市居民企业乙公司分回股息1000万元。(2)发生广告费和业务宣传费7000万元。(3)发生符合条件的研发费用4000万元,未形成无形产计入当期损益。已知:2017年度甲企业还有广告费和业务宣传费200万元的尚未结转扣除;各项支出均取得合法有效凭证,并已做相应的会计处理;具他事项不涉及纳税调整。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。【问题2】【简答题】计算甲企业2019年度企业所得税汇算清缴时广告费和业务宣传费准予扣除的金额。

解析：解析:有下列情形之一的,不得担任公司的董事、监事、高级管理人员:(1)无民事行为能力人或者限制民事行为能力人;(2)因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序,被判处刑罚,执行期满未逾5年,或者因犯罪被剥夺政治权利,执行期满未逾5年;(3)担任破产清算的公司、企业的董事长或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年;(4)担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年;(5)个人所负数额较大的债务到期未清偿。

解析：解析:《仲裁法》的适用范围是平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷或其他财产纠纷。与人身有关的纠纷,不能仲裁。劳动争议以及农业承包合同发生纠纷可以由法律规定的组织仲裁,但不由《仲裁法》调整。

解析：解析:本题考核记名股票和无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票,应当为记名股票,并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名,不得另立户名或者以代表人姓名记名。

解析：解析:本题考核支票的记载事项。(1)支票的相对记载事项为付款地和出票地,支票限于见票即付,不得另行记载付款日期,另行记载付款日期的,该记载无效。(2)付款地为支票的相对记载事项,未记载付款地的,付款人的营业场所为付款地。(3)出票地为支票的相对记载事项,支票未记载出票地的,以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。(4)支票上未记载收款人名称的,经出票人授权,可以补记。付款人名称为支票的绝对记载事项。

解析：解析:不得开具增值税专用发票的情形:(1)商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不含劳保用品)、化妆品等消费品;(2)销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产适用免税规定的(法律、法规及国家税务总局另有规定的除外);(3)向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产和不动产的。

解析：解析:本题考核企业所得税扣除项目的标准。财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%计算扣除限额。

解析：解析:本题考核公司债券的发行。合格投资者,应当具备相应的风险识别和承担能力,知悉并自行承担公司债券的投资风险,并符合下列资质条件:(1)金融机构,包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等,以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;(2)理财产品;(3)净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业;(4)合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外投资者(RQFII);(5)社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金;(6)名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者;(7)经中国证监会认可的其他合格投资者。

解析：解析:本题考核增值税的进项税抵扣。企业将外购的货物用于投资、分配和赠送,属于增值税的视同销售,其外购货物的进项税符合规定,准予抵扣。【提示】如果将外购的货物用于了集体福利和个人消费的,其进项税额不得抵扣。

解析：解析:房屋租赁6个月内的可以口头约定,超过6个月的必须签订书面合同,没有签订书面合同的,视为不定期合同;房屋租赁合同最长不超过20年,超过20年的部分无效。

解析：解析:选项D,合格境外机构投资者取得来源于中国境内的股息,适用10%的优惠税率。