45.根据公司法律制度的规定,股份有限公司出现下列情形时,应当在2个月内召开临时股东大会的有( )。

1.境外某公司在中国境内未设立机构、场所,2018年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元,取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元,该项财产净值120万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳的企业所得税为()万元。

36.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不得在税前扣除的是( )。

35.以下关于折扣销售方式,企业所得税的税务处理不正确的是( )。

34.某服装生产企业2019年度销售自产服装收入2500万元,销售边角余料收入300万元,出租房屋收入200万元,从被投资企业分回投资收益100万元,接受捐赠收入50万元,实际发生广告费和业务宣传费是500万元,2019年度计算所得税时,广告费和业务宣传费准予扣除( )万元。

32.某超市2018年实发工资总额为1000万元,发生职工教育经费支出29万元;2019年实发工资总额1200万元,发生职工教育经费支出58万元,根据企业所得税法律制度的规定,该超市在计算2019年应纳税所得额时,准予扣除的职工教育经费支出为( )万元。

31.根据《企业所得税法》的有关规定,不得提取折旧的固定资产是( )。

30.某生产企业2019年营业收入为1500万元,广告费支出为52万元。2018年尚未抵扣的广告费90万元,则2019年税前准允扣除的广告费为( )万元。

29.甲公司以一项土地使用权对外投资,该土地使用权的账面原值为3600万元,评估的公允价值为6000万元。则甲公司在计算当年度企业所得税时该笔业务应确认的所得为()万元。

28.甲企业为增值税一般纳税人,11月购入一台生产用机器设备,取得普通发票注明60万元,税额为7.8万元,支付安装费,取得普通发票注明价款2万元,税额为0.18万元,则甲企业该设备所得税的计税基础是()万元。

26.某企业购入小汽车一辆,按照企业所得税法的规定,该车辆应按照()年计提折旧。