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简答题
甲公司编制资金预算及相关资料如下:资料一:甲公司预计2018年每季度的销售收入中,有70%在本季度收到现金,30%在下一季度收到现金,不存在坏账,2017年末应收账款金额为0,不考虑涉及其他因素影响.资料二:甲公司2018年各季度的资金预算如下表所示:
甲公司编制资金预算及相关资料如下:资料一:甲公司预计2018年每季度的销售收入中,有70%在本季度收到现金,30%在下一季度收到现金,不存在坏账,2017年末应收账款金额为0,不考虑涉及其他因素影响.资料二:甲公司2018年各季度的资金预算如下表所示:
(1)计算2018年末预计应收账款余额.(2)确定上表中字母代表的数值(不需列示).
答案解析
正确答案：答案:(1)70%应收账款当月收回,30%的应收账款于下季度收回,所以2018年末应收账款余额为3500×0.3=1050(万元)。(2)A=1400。2017年末应收账款为0,一季度销售收入2000万元,当季度收回70%,所以A为2000×70%=1400万元。B=1000。第二季期初现金余额=第一季期末现金余额,B为1000万元。C=3700。第三季度现金收入为3000×30%+4000×70%=3700万元。D=3200。第四季度现金余缺为:期初现金余额+现金收入-现金支出=1090+3650-1540=3200万元。
相关知识点：
资金预算应收账款余额等计算
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