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简答题
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零.该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款.假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还.丁公司编制了2015年分季度的资金预算,部分信息如下表所示:
丁公司2014年末的长期借款余额为12000万元,短期借款余额为零.该公司的最佳现金持有量为500万元,如果资金不足,可向银行借款.假设:银行要求借款的金额是100万元的倍数,而偿还本金的金额是10万元的倍数;新增借款发生在季度期初,偿还借款本金发生在季度期末,先偿还短期借款;借款利息按季度平均计提,并在季度期末偿还.丁公司编制了2015年分季度的资金预算,部分信息如下表所示:
注:表中的×表示省略的数据.确定上表中字母代表的数值(不需要列示计算过程)
答案解析
正确答案：答案:A=-7500+6000+2600-52-540=508万元;B=2600×8%/4=52万元C-1450-52-540=503,得出C=2545万元。D=(2600-1450)×8%/4=23万元-450+E-690-E×8%/4=理想现金余额500可得E=1673.47,因为借款为100万元的倍数,故应借款1700万元,所以E=1700万元。
相关知识点：
资金预算数值计算要细心
