甲公司位于某市市区.2020年1月应交增值税160000元,实际缴纳150000元;应缴消费税50000元,实际缴纳40000元.已知甲公司适用的城市维护建设税税率为7%.关于甲公司当月应缴纳城市维护建设税的下列算式中,正确的是().

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题3】【不定项选择题】甲公司在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的公益性捐赠支出金额是().

28【题干】甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务.2019年有关经营情况如下:(1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元.(2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵偿丙公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工.(3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶贫救济的捐赠24万元.(4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元.(5)预缴企业所得税税款33万元.(6)全年利润总额为190万元.已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题1】【不定项选择题】甲公司的下列收入中,属于免税收入的是().

根据《企业所得税法》的规定,对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,优惠税率为( ).

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于销售货物确认收入实现时间的表述中,正确的是().

根据企业所得税法律制度的规定,企业的下列收入中,属于不征税收入范围的是( ).

2016年6月甲公司向境外乙公司分配股息折合人民币1000万元,已知预提所得税税率为10%.计算甲公司应代扣代缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是()

根据企业所得税法律制度的规定,下列关于固定资产计税基础的确定方法的表述中,不正确的是( ).

根据企业所得税法律制度的规定,以下属于非居民企业的是( ).

在计算企业所得税应纳税所得额时,下列支出不得扣除的是().

甲公司2016年实现会计利润总额300万元,预缴企业所得税税额60万元,在营业外支出账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款38万元.已知企业所得税税率为25%,公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是().