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根据企业所得税法律制度的规定,企业发生的下列税金中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的是().
某生产企业2018年销售货物取得收入1500万元,出租一批货车取得收入18万元,取得投资收益30万元,企业当年发生广告费180万元,上年结转广告费46万元,该企业在计算2018年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费金额是().
2016年9月甲电子公司销售一批产品,含增值税价格45.2万元.由于购买数量多,甲电子公司给予购买方9折优惠.己知增值税税率为13%,甲电子公司在计算企业所得税应纳税所得额时,应确认的产品销售收入为().
根据企业所得税法律制度的规定,2018年1月1日至2020年12月31日期间,企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的一定比例加计扣除.该比例为( ).
我国甲企业2015年度国内应纳税所得额为200万元,适用的所得税税率为25%,该企业分别在A、B两国取得所得(我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额为50万元,A国税率为20%;从B国的分支机构分回国内的利润为21万,B国税率为30%.(假设三国应纳税所得额确定方法一致),则该企业国外所得在国内应补税额为( )万元.
根据企业所得税法律制度的规定,关于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得,其应纳税额所得额确定的下列表述中,不正确的是().
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于免税收入的是().
33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题4】【不定项选择题】计算甲公司2017年度企业所得税应纳税所得额的下列等式中,正确的是().
33【题干】甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务.2017年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元.(2)符合条件的广告费支出1500万元.(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元.非广告性赞助支出80万元,向客户支付违约金3万元,计提坏账准备8万元.(4)全年利润总额900万元.已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除.要求,根据上述资料,不考虑其他因素,分析下列小题.【问题2】【不定项选择题】甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费用支出是().
32【题干】甲企业为居民企业,2019年度有关经济业务如下:(1)产品销售收入800万元,销售边角收入40万元,国债利息收入为5万元:(2)以产品抵偿债务,该产品不含增值税售价60万元:(3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元;(4)支付法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚款利息6万元:(5)因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税1.3万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准.要求:根据上述资料,分析回答下列小题:【问题4】【不定项选择题】甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额是()万元.
