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甲企业2021年发生合理的工资薪金支出100万元,发生职工福利费18万元,职工教育经费1.5万元.已知,在计算企业所得税应纳税所得额时,职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别为不超过工资、薪金总额的14%和8%.根据企业所得税法律制度的规定,甲企业计算2021年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费和职工教育经费金额合计为().
根据企业所得税法律制度的规定,下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中,正确的是().
境内甲公司向乙境外公司支付1000万股息,境内企业所得税税率25%,境外乙公司预提10%企业所得税,甲公司应代扣代缴企业所得税计算正确的是().
甲企业为创业投资企业,2014年2月采取股权投资方式向乙公司(未上市的中小高新技术企业)投资300万元,至2016年12月31日仍持有该股权.甲企业2016年在未享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策前的企业所得税应纳税所得额为2000万元.已知企业所得税税率为25%,甲企业享受股权投资应纳税所得额抵扣的税收优惠政策.计算甲企业2016年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是().
23【题干】甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元.(2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元(4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用.已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的0.5%.要求:【问题4】【不定项选择题】关于甲电子设备公司可以享受当年企业所得税税收优惠的下列表述中,正确的是().
23【题干】甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元.(2)缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元.(3)与生产经营有关的业务招待费支出50万元(4)支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用.已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的0.5%.要求:【问题3】【不定项选择题】甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税额时,准予扣除的业务招待费支出是().
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于企业所得税纳税人的是().
下列固定资产中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予计算折旧费扣除的是( ).
A公司为居民企业,2019年度境内应纳税所得额1000万元.来源于甲国的应纳税所得额300万元,甲国企业所得税税率为20%.已知A企业所得税税率为25%,采用分国不分项计算其境外所得.A公司2019年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是().
某企业对原价1000万元的机器设备(使用年限10年,不考虑净残值),使用8年时进行改造,取得变价收入30万元,领用自产产品一批,成本350万元,含税售价390万元(增值税率13%),改造工程分摊人工费用100万元,改造后该资产使用年限延长3年.改造后该资产的年折旧额为()万元(企业按直线法计提旧).
