12【题干】某汽车销售公司甲公司因业务发展需要向开户银行P银行申请加入银行卡特约商户,P银行在对其提交的申请资料审查后,双方于20×4年6月9日签订银行卡受理协议,约定P银行按照交易金额0.35%的标准对借记卡收取结算手续费(单笔收费金额不超过13元);按照交易金额的0.45%的标准对贷记卡收取结算手续费(贷记卡交易不实行单笔收费封顶控制)20×5年6月12日,客户王某在甲公司通过P银行布放的POS机用2张带有银联标识的信用卡分别刷卡消费80000元和2000元。20×5年8月,P银行根据评级制度进行风险评级,认定甲公司为风险等级较高的特约商户。20×5年9月,P银行发现甲公司发生风险事件,遂采取相应措施。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。【问题4】【不定项选择题】甲公司的下列行为中,属于银行卡特约商户风险事件的是()。
A. 移机
B. 银行卡套现
C. 留存持卡人账户信息
D. 洗钱
解析：解析:风险事件包括疑似:银行卡套现(选项B)、洗钱(选项D)、欺诈、移机(选项A)、留存或泄露持卡人账户信息(选项C)等风险。
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1.根据支付结算法律制度,王某购买了一张记名预付卡,该张预付卡的最高限额是()。
A. 5000元
B. 50000元
C. 10000元
D. 1000元
解析：解析:单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。
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6【判断题】职工基本养老保险享受条件是职工达到法定退休年龄。
解析：解析:职工领取基本养老保险的条件有两个,一是达到法定退休年龄,二是累计缴费满15年。
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1.下列关于法的本质与特征的表述中,不正确的是()。
A. 法是由国家制定或认可的规范
B. 法是全社会成员共同意志的体现
C. 法由统治阶级的物质生活条件所决定
D. 法凭借国家强制力的保障获得普遍遵行的效力
解析：解析:法律体现的是统治阶级的整体意志,维护的是统治阶级的共同利益。1
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7.根据支付结算法律制度的规定,下列各项中,属于发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径的有()。
A. 冻结持卡人账户
B. 通过司法机关诉讼程序进行追偿
C. 依法处理抵押物和质物
D. 向保证人追索透支款项
解析：解析:根据相关规定,发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项:扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质物,向保证人追索透支款项,通过司法机关的诉讼程序进行追偿。故选BCD。【提示】此类知识点可在《考点汇编—银行卡交易的基本规定》进行学习。
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1.关于商业汇票贴现的下列表述中,正确的有()。
A. 贴现是一种非票据转让行为
B. 贴现申请人与出票人或直接前手之间具有真实的商品交易关系
C. 贴现人办理纸质票据贴现后,应当在票据上记载”已电子登记权属”字样
D. 贴现到期不获付款的,贴现银行追索票款时,可从贴现申请人的存款账户直接收取票款
解析：解析:选项A,贴现是指票据持票人在票据未到期前为获得现金向银行贴付一定利息而发生的”票据转让行为”。
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56.舞台、戏剧、影视演员化妆用的上妆油、卸妆油、油彩,不属于消费税的征收范围。()
解析：解析:【提示】此类知识点可在《考点汇编-税目》进行学习。
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1【判断题】对企业取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入,免征企业所得税。()
解析：解析:表述正确。
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4【判断题】参加基本养老保险的个人,在未达到法定退休年龄因病或非因工伤致残完全丧失劳动能力的,可以领取病残津贴。()
解析：解析:参加基本养老保险的个人,在未达到法定退休年龄因病或非因工伤致残完全丧失劳动能力的,可以领取病残津贴。
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1.下列关于法律关系主体资格的表述中,不正确的是()。
A. 法律关系主体资格包括权利能力和行为能力
B. 自然人的权利能力始于出生,终于死亡
C. 法人的权利能力始于产生,终于终止
D. 只有自然人具有权利能力,法人和其他组织没有权利能力
解析：解析:法人和其他组织有权利能力,”只有自然人具有权利能力,法人和其他组织没有权利能力”说法错误。
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