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金融支付考试题库
2,571
多选题

1277.《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所指存款账户,是指开展具有存款性质业务而形成的账户,包括()。

A
活期存款和定期存款
B
旅行支票
C
带有预存功能的信用卡
D
代理客户开展贵金属、国债业务

答案解析

正确答案:ABC

解析:

8.《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》(南银转5号)
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2068.银行为企业开立基本存款账户、临时存款账户后应当()将开户信息通过账户管理系统向当地人民银行分支机构备案,并在2个工作日内将开户资料复印件或影像报送当地人民银行分支机构。

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1963.金融机构应当建立实施监控机制,按年度评估《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行情况,及时发现问题、进行整改,并于()前向相关行业监督管理部门和国家税务总局书面报告。

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