基于操作风险识别评估结果，对于风险隐患较大的机构、条线和部门，应提高操作风险管理要求，采取约束规模、从严标准、（）、提高检查频率等更有针对性的防控措施，及时防范和化解操作风险。

金融企业应当按照内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实（）和（）责任

单位建立与实施内部控制，应当遵循重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注（）和经济活动的（）。

内部控制应当贯穿单位经济活动的（）、（）和（）全过程，实现对经济活动的全面控制。

单位建立与实施内部控制，应当遵循制衡性原则。内部控制应当在单位内部的（）、（）、（）等方面形成相互制约和相互监督。

单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁（）、（）和（）使用资金。

单位应当对合同实施归口管理，建立（）与（）的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

单位应当建立健全合同内部管理制度，合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁（），严禁（）。

建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对（）暂估入账，转作相关资产管理。

财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向（）报告。

单位应当建立合同履行监督审查制度。对合同履行中（）
（），或（）等应当按照国家有关规定进行审查。