各级行、各部门以加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，通过制度、流程、系统、（）、授权制约等控制操作风险。

金融企业应当结合自身特点，按照内部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用（）和（）。

金融企业应当按照内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实（）和（）责任

单位建立与实施内部控制，应当遵循重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注（）和经济活动的（）。

内部控制应当贯穿单位经济活动的（）、（）和（）全过程，实现对经济活动的全面控制。

单位建立与实施内部控制，应当遵循制衡性原则。内部控制应当在单位内部的（）、（）、（）等方面形成相互制约和相互监督。

单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁（）、（）和（）使用资金。

单位应当对合同实施归口管理，建立（）与（）的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

单位应当建立健全合同内部管理制度，合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁（），严禁（）。

建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对（）暂估入账，转作相关资产管理。

财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向（）报告。