77、对贷款分类时,不能用客户的信用评级代替对贷款的分类,信用评级只能作为贷款分类的参考因素。( )

**解析：** 这句话是**正确**的。 在银行信贷管理和风险监管中，“客户信用评级”与“贷款分类”是两个不同维度的概念，不能相互替代，具体原因如下： 1. **评估对象不同**： * **客户信用评级**主要评估的是**借款人**本身的信用状况、偿债能力和违约概率。它关注的是“人”或“企业”的整体信用水平。 * **贷款分类**（如五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失）评估的是**特定笔贷款**的风险程度和偿还可能性。它关注的是“债”的具体回收风险。 2. **影响因素不同**： * 即使一个客户的信用评级很高（整体信用好），但其某笔特定贷款可能因为担保失效、资金挪用、项目失败或宏观经济变化等原因，导致该笔贷款无法按时足额偿还，从而被划分为不良贷款。 * 反之，一个信用评级较低的客户，如果提供了足值且易变现的抵押品，其特定贷款的风险可能较低，分类结果可能优于其客户评级所暗示的风险水平。 3. **监管要求**： * 根据《贷款风险分类指引》等相关监管规定，贷款分类应以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。信用评级可以作为判断借款人还款能力的参考，但不能直接决定贷款的分类结果。贷款分类需要结合财务状况、现金流量、非财务因素、担保情况等进行综合判断。 因此，信用评级只能作为贷款分类的**参考因素**之一，而不能直接代替对贷款本身的分类。