单选题
虚开发票违法活动中资金流转,不法分子为保证资金安全及时获取开票手续费,实际控制人亲自或极少数核心人员操控账户,进行电子银行业务转账,表现为资金快进快出、账户交易频发、过度性质明显,下列不符合资金回流账户的特征的是()。
A
A.同一笔等额资金短期内(24小时内)在受票方账户、开票方账户、个人银行账户之间快速流动
B
B.短期内相同的受票方账户与个人账户,开票方账户与个人账户,开票方账户与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户,个人账户与个人账户频繁发生资金收付
C
C.短期内个人银行账户资金或与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户资金转入受票方账户后向开票方账户转出
D
D.开票方账户将受票方转入资金转入与其生产经营有直接关系、有真实债权关系的第三方单位账户的
答案解析
正确答案:D
解析:
解析:资金回流账户的共性一般包括但不局限于下列情况:1.同一笔等额资金短期内(24小时内)在受票方账户、开票方账户、个人银行账户之间快速流动;2.短期内相同的受票方账户与个人账户,开票方账户与个人账户,开票方账户与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户,个人账户与个人账户频繁发生资金收付;3.短期内个人银行账户资金或与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户资金转入受票方账户后向开票方账户转出(一对一账户注入、一对多账户注入、多对一账户注入);4.开票方账户短期内将受票方转入资金转入个人银行结算账户或与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户的(一对一转出、一对多转出、多对一转出);5.开票方账户资金快进快出,不留余额或者留下一定比例余额后转出,过渡性质明显;6.个人银行账户短期内频繁提现,再存入受票方单位银行账户的;7.开票方银行账户短期内频繁提现后存入个人银行账户或受票方银行账户;8.第三方单位账户频繁提现,以受票方名义存入开票方账户,或存入受票方账户的;9.长期闲置的个人账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付;10.账户销户前发生大量资金收付。
相关题目
单选题
行政执法机关向公安机关移送涉嫌犯罪案件,应当附有的材料有()。
单选题
稽查指挥管理信息化建设包括()。
单选题
检查人员将检索到的涉税电子数据信息复制、备份到2个以上有足够存储容量的有形存储介质中,用途是()
单选题
税务行政处罚听证过程中,下列不需要在金三模块操作的有()。
单选题
下列关于税务稽查随机抽查信息公开说法正确的有()。
单选题
“税务稽查指挥管理应用系统”中可在“案件多维跟踪”功能模块,通过()查询,对稽查案件相关的纳税人基本信息、案件查办情况、案件处理过程及执法过程记录等信息集中汇总,便于领导和案件管理部门掌握单个案件的整体情况和办理进度。
单选题
电子底账系统,日常数据监控主要包含的内容有()。
单选题
按照国家税务总局数据资源管理要求,明确稽查数据需求,由税务总局、省税务局两级“数据超市”统一加工提供()、(),建立税务总局、省税务局两级稽查数据集市,打牢稽查大数据基础。
单选题
税务机关内部网络可能引起违规外联的有()
单选题
金税三期中“特殊案件处理”流程包括()等模块。
