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总局下发版本---税务稽查业务基础题库（单选题）（单选）
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总局下发版本---税务稽查业务基础题库（多选题）（多选）
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多选题
稽查局经所属县以上税务局（分局）局长批准，可以依法采取强制执行措施的情况包括（）。
A
A.被执行人未按照《税务处理决定书》确定的期限缴纳或者解缴税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的
B
B.经稽查局确认的纳税担保人未按照确定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令其限期缴纳，逾期仍未缴纳的
C
C.被执行人对《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项，逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的
D
D.被执行人未履行对《税务行政处罚决定书》确定的行政处罚事项，未申请行政复议，但依法向人民法院提起了诉讼
E
E.未按照规定办理税务登记的从事生产、经营的纳税人以及临时从事经营的纳税人，经税务机关核定其应纳税额后不缴纳的
多选题
某纳税人未按规定期限缴纳税款，经税务机关责令后，逾期仍不缴纳税款，税务机关遂依法通知该纳税人的某开户银行扣缴相当于应纳税款的存款，该银行以纳税人在其它银行也有账号为由，拒绝执行税务机关作出的扣缴税款决定。税务机关应（）。
A
A.对该银行处应纳税款百分之五十以上五倍以下的罚款
B
B.对该银行十万元以上五十万元以下罚款
C
C.对该银行负责人处一千元以上一万元以下的罚款
D
D.对该银行直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一千元以上一万元以下的罚款
E
E.对该银行处应纳税款百分之五十以上三倍以下的罚款
多选题
除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件的有（）。
A
A.开立银行账户
B
B.办理纳税申报
C
C.申请办理延期申报、延期缴纳税款
D
D.领购发票
E
E.申请开具外出经营活动税收管理证明
多选题
从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人，有征管法规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理的，税务机关可以（）。
A
A.收缴其发票
B
B.停止向其发售发票
C
C.没收违法所得
D
D.暂停受理该企业申报
E
E.收缴其税务登记证
多选题
2018年12月，甲公司对所在地县税务局确定的企业所得税应纳税所得额、应纳税额及在12月31日前缴清税款的要求极为不满，决定撤离该县且不缴纳税款。县税务局得知后，责令该公司在12月15日前纳税。当该公司有转移生产设备和商品的明显迹象时，县税务局责成该公司提供纳税担保。就该公司与税务局的纳税争议，下列说法正确的是（）。
A
A.如该公司不提供纳税担保，经批准，税务局有权书面通知纳税人开户银行，从其存款中扣除相当于应纳税款的存款
B
B.如该公司不提供纳税担保，经批准，税务局有权扣押、查封该公司的价值相当于应纳税款的商品、货物
C
C.如该公司找到符合规定的第三方提供担保，担保书经纳税担保人签字盖章，并经税务机关同意即为有效
D
D.如该公司对应纳税额有争议，可以直接向法院提起诉讼
E
E.如该公司对税务局的税收保全措施不服，可以申请行政复议，也可以直接向法院起诉
多选题
下列行为符合税收征管法及实施细则规定的有（）。
A
A.纳税人不能按期办理纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报
B
B.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经县级税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月
C
C.经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以按规定采取强制执行措施
D
D.经设区的市、自治州以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回检查，但是税务机关必须在60日内退还
E
E.经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款帐户
多选题
下列税务处罚表述正确的有（）。
A
A.未按照规定设置、保管帐簿或者保管记帐凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款
B
B.转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款
C
C.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
D
D.纳税人、扣缴义务人的开户银行或者其他金融机构拒绝接受税务机关依法检查纳税人、扣缴义务人存款帐户，或者拒绝执行税务机关作出的冻结存款或者扣缴税款的决定，或者在接到税务机关的书面通知后帮助纳税人、扣缴义务人转移存款，造成税款流失的，由税务机关处十万元以上五十万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处一千元以上一万元以下的罚款
E
E.税务机关依照税收征管法规定，到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的，由税务机关责令改正，可以处１万元以下的罚款；情节严重的，处一万元以上五万元以下的罚款
多选题
纳税人的下列哪项行为，可以由税务机关责令限期改正，并处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款（）。
A
A.未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的
B
B.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的
C
C.未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的
D
D.未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的
E
E.未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的
多选题
下列选项中，对纳税人、扣缴义务人的法律责任理解正确的有（）。
A
A.扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上5000元以下的罚款
B
B.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上20000元以下的罚款
C
C.纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴税款一倍以上五倍以下罚款
D
D.扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款
E
E.以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗税款一倍以上五倍以下的罚款。
多选题
依照《中国人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人对税务机关所做出的决定，享有（）。
A
A．陈述权
B
B．拒绝执行权
C
C．申请行政复议权
D
D．提起行政诉讼、请求国家赔偿权
E
E．申辩权
