原则上“2519-1个贷资金发放待销账”账户日终余额应为零。

存入定期保证金的，应向客户签发单位定期存款开户证实书。

保证金账户不得作为结算账户使用，但需要客户预留印鉴，用于保证金的支取。

保证金开立需要提供业务经办部门签署的《保证金账户开立通知书》，通知书应加盖业务经办部门公章（无部门公章的应由有权人签字）,并由柜台经办人和柜台经理签字。

保证金账户开立时应填写《开户申请书》,并预留印鉴。

对于活期保证金存款，在办理销户手续时结清利息，应将利息用于偿还授信后多余部分划转到该客户在我行开立的活期结算账户，也可转入他行同户名结算帐户。

同一客户在同一个业务代码下可根据业务管理需要开立一个或多个保证金账户。

开立保证金账户的企事业单位必须首先在我行开设结算账户。

活期保证金帐户按季计息，定期保证金帐户利随本清。

对企业及个人授信具有管理、审批权限的业务部门负责对保证金存款账户的开立和使用、以及保证金的存入比例进行审批。

保证金账户不得向客户出售该账户支付结算凭证。