26.下列说法中,符合企业所得税相关规定的有( )。

企业发生的职工教育经费超过扣除限额的,允许无限期结转到以后纳税年度扣除

企业发生的符合确认条件的实际资产损失,在当年因某种原因未能扣除的,准予结转到以后年度扣除

符合税收优惠条件的创投企业,投资额可抵扣当年应纳税所得额,不足抵扣的,准予在以后5个纳税年度内抵扣

饮料制造企业发生的广告费和业务宣传费支出,超过标准的部分,允许结转到以后纳税年度扣除

企业购置符合规定的环境保护专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免,不足抵免的,准予结转到以后5个纳税年度抵免

正确答案：ADE

解析：

【答案解析】选项B,企业发生的符合条件的实际资产损失,在当年因某种原因未能扣除的,准予追补至该项损失发生年度扣除;选项C,没有抵扣年限的限制。

21.(2020年)依据企业所得税相关规定,关于业务招待费计算扣除的说法,正确的有( )。

20.下列关于企业所得税概述的表述中,正确的有( )。

19.下列关于企业所得税中所得来源地的确定,表述正确的有( )。

18.某企业购入政府发行的年利率为1.45%的一年期国债1000万元,持有300天时以1013万元的价格转让,该企业此笔交易的企业所得税应纳税所得额为( )万元。

17.下列关于企业所得税特殊收入确认的说法,不正确的是( )。

16.根据企业所得税法相关规定,下列行为中,不属于视同销售的是( )。

15.某保险公司,2024年1~11月财产保险费收入合计60000万元;12月,取得财产保险费收入5000万元,有部分业务发生退保,支付退保金3560万元。当年支付佣金合计12000万元。则该公司2024年佣金支出税前允许扣除( )万元。

14.某居民甲企业从事木材加工,2024年计入成本、费用的实发工资总额为200万元,该年度发生职工福利费30万元,2025年5月汇算清缴时,职工福利费需要纳税调整的金额是( )万元。

( )万元。(企业上述借款均为季度借款,每季度末正常归还)

13.甲企业2025年第一季度向某商业银行借款100万元,支付该商业银行借款利息1.25万元,第一季度甲企业投资者未缴足的注册资本额为30万元;第二季度向另一家商业银行借款200万元,支付该商业银行利息2.4万元,第二季度甲企业投资者未缴足的注册资本额为24万元