记账发生空页，应用红笔交叉划线，用红字注明“此页空白”字样，并由记账员、会计主管盖章证明。

固定资产处置由财务管理部组织实施

固定资本比率超过50%后，除确有需要外，原则上不准新购建固定资产。

供应商或收款单位先开具发票，经办人报销后再支付价款的，报销资金一律直接转账支付至供应商银行账户，不得通过经办人账户或其他人员账户周转过渡。

工会各项收支全部纳入预算管理

根据票据法规定，以背书转让的汇票，后手应当对其直接前收背书的真实性负责。

根据票据法规定，汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。

根据票据法规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

各种有价单证、重要空白凭证及抵、质押品等要按季进行账实核对相符。

各种会计凭证、报表上打印的柜员姓名或员工号，视同个人签章。

各营业机构应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性