1、题目960:银行业金融机构发起的税收、()等业务虽符合大额交易标准,但银行业金融机构可以不报告。

### 题目解析 **正确答案：C、D** #### 1. 考点分析 本题考查的是《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中关于**大额交易免报情形**的规定。虽然某些交易金额达到了大额交易的报告标准（如人民币5万元以上或外币等值1万美元以上），但出于业务性质和风险控制的考虑，法规明确列出了几种可以豁免报告的情形。 #### 2. 法规依据 根据中国人民银行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号）**第九条**规定，下列金融机构与客户发生的金融交易，如果符合大额交易标准，金融机构可以不报告： 1. 定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。 2. 活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。 3. 定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。 4. **金融机构内部调拨资金。** 5. **金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。** 6. **金融机构内部处理错账冲正。** 7. **金融机构发起的税收、错账冲正、利息支付等交易。** 8. 中国人民银行确定的其他情形。 *(注：不同版本的教材或旧版法规表述可能略有差异，但核心逻辑一致。在现行的反洗钱监管实践中，通常强调“金融机构发起的”且“非客户主动发起的”低风险业务。具体到本题选项，主要依据是法规中对于银行内部发起的特定常规业务的豁免。)* #### 3. 选项逐一分析 * **A. 代收业务**：代收业务通常涉及客户资金的归集或支付，若金额达到大额标准，且不属于上述豁免条款中的特定情形（如税收、利息等），通常需要报告。代收业务本身并不自动具备免报资格，除非它具体属于税收等特定类别。因此，单纯说“代收业务”不免报。 * **B. 代付业务**：同理，代付业务若金额巨大，且不属于豁免列表中的特定类型（如工资发放在某些特定简化条件下可能另有规定，但一般代付不自动免报），通常需要监测和报告。因此，单纯说“代付业务”不免报。 * **C. 错账冲正**：这是银行内部为了纠正会计错误而发起的交易，并非客户真实的资金转移意图，风险极低。法规明确规定，**金融机构内部处理错账冲正**或**发起的错账冲正**交易，即使金额巨大，也可以不报告。故 **C 正确**。 * **D. 利息支付**：这是银行根据存款合同向客户支付利息的行为，属于银行发起的常规业务，资金来源和去向明确，洗钱风险极低。法规明确规定，**金融机构发起的利息支付**交易，符合大额标准的可以不报告。故 **D 正确**。 #### 4. 总结 题目中提到的“银行业金融机构发起的税收、()等业务”，括号内应填入同样由银行发起、风险可控且法规明确豁免的业务类型。**错账冲正**和**利息支付**均属于此类。 因此，本题选 **C、D**。