1、题目339:根据《中国人民银行关于进-步做好受益所有人尽职调查工作有关问题的通知》要求,义务机构应当建立健全并有效实施受益所有人尽职调查制度。以下说法正确的是:()。

这是一道关于反洗钱合规中“受益所有人尽职调查”的多项选择题。我们需要依据《中国人民银行关于进一步做好受益所有人尽职调查工作有关问题的通知》（银发〔2018〕164号）的相关规定，对各个选项进行逐一分析。 **1. 选项分析** * **选项 A：将受益所有人尽职调查的内部管理制度和操作规程，作为完整有效的客户尽职调查制度一项重要内容，并在实施过程中不断完善** * **解析**：根据《通知》第二条第（一）款规定：“义务机构应当建立健全并有效实施受益所有人尽职调查制度……将受益所有人尽职调查的内部管理制度和操作规程，作为完整有效的客户尽职调查制度一项重要内容，并在实施过程中不断完善。” * **结论**：该说法符合监管要求，**正确**。 * **选项 B：根据非自然人客户风险状况和本机构合规管理需要，可以执行比监管规定稍为简化的受益所有人尽职调查标准** * **解析这是一个常见的陷阱项。**根据《通知》第二条第（二）款规定：“义务机构应当根据非自然人客户的风险状况和本机构合规管理需要，制定差异化的受益所有人尽职调查标准……**不得执行比监管规定更为简化的受益所有人尽职调查标准**。” * 监管允许的是“差异化”或“强化”措施，但底线是**不得低于**监管规定的标准。简化标准可能导致无法有效识别受益所有人，违反反洗钱核心原则。 * **结论**：该说法违背了监管底线要求，**错误**。 * **选项 C：在与非自然人客户建立业务关系时以及业务关系存续期间，按照规定应当开展客户尽职调查的，义务机构应当同时开展受益所有人尽职调查工作** * **解析**：根据《通知》第二条第（三）款规定：“在与非自然人客户建立业务关系时以及业务关系存续期间，按照规定应当开展客户尽职调查的，义务机构应当**同时开展**受益所有人尽职调查工作。” * 这体现了受益所有人识别与客户身份识别同步进行的原则。 * **结论**：该说法符合监管要求，**正确**。 * **选项 D：加强受益所有人尽职调查工作与客户分类管理、交易监测分析、反洗钱名单监控等工作的有效衔接** * **解析**：根据《通知》第二条第（五）款规定：“义务机构应当加强受益所有人尽职调查工作与客户分类管理、交易监测分析、反洗钱名单监控等工作的有效衔接……” * 受益所有人信息是风险评估和后续监控的重要基础数据，必须与其他反洗钱环节联动。 * **结论**：该说法符合监管要求，**正确**。 **2. 总结** 综上所述，选项 A、C、D 均准确反映了《中国人民银行关于进一步做好受益所有人尽职调查工作有关问题的通知》中的具体要求，而选项 B 错误地认为可以执行比监管更简化的标准。 **正确答案：ACD**