1、题目74:2号储蓄柜柜员家有急事,临时将自己密码告诉了网点主管。随即2号柜员将业务印章、空白重要凭证等按规定进行了移交给网点主管,随后客户经理小刘接收相关物品及密码。客户经理小刘签发了一笔”现金银行汇票”金额3万元,其付款人为:”XX钢铁公司”,收款人为”刘汇荣”。12时,储蓄专柜11号、12号柜员接班,在办理交接时,仔细查看了前班柜员移交的空白定期存单的首号和尾号,然后开始正常工作。16时,7号柜员按前一天某大户的要求,代其购买支票、更换印鉴卡片后提供上门服务。请指出上述流程中描述正确的有。()。

这是一道关于银行柜面业务操作规范与风险控制的案例分析题。我们需要根据银行内部控制制度、会计结算基本规定以及员工行为守则，对案例中的每一个环节进行拆解分析。 ### 1. 案例情景拆解与违规点分析 **情景一：2号柜员将密码告知主管，并由客户经理接收物品及密码** * **违规行为**： 1. **密码管理违规**：银行规定，柜员密码必须严格保密，严禁泄露给他人，包括主管。即使有急事，也不能通过告知密码的方式移交权限，应通过正式的临时离岗或轮休交接流程，由主管授权或重置临时密码等方式处理，且通常涉及权限变更需有正式记录。 2. **岗位制约违规**：客户经理属于营销岗位，储蓄柜员属于运营会计岗位。根据“不相容岗位分离”原则，客户经理不得兼任柜员办理具体的会计结算业务（如签发汇票、保管印章凭证等）。 3. **交接流程违规**：重要空白凭证、业务印章的移交必须在监交人（通常是主管）的监督下，由移交人和接交人**面对面**清点、核对并签字确认。主管作为监交人，职责是监督交接过程的真实性和合规性，而**不能代为转交**或成为实际的接收/发出方来绕过面对面交接程序。此外，密码绝不能在实物交接中通过口头或书面方式“移交”。 * **对应选项分析**： * **选项 A** 指出“违反重空凭证面对面交接的相关规定，网点主管作为监交人不能代为转交”，这是正确的。虽然案例中还涉及更严重的密码泄露和岗位混用问题，但就交接形式而言，主管介入导致非直接面对面交接（或角色混淆）确实违反了监交原则。 **情景二：客户经理小刘签发“现金银行汇票”** * **违规行为**： 1. **岗位权限违规**：如前所述，客户经理无权办理柜面会计业务，无此系统权限和操作资格。 2. **业务规则违规**：根据《支付结算办法》，申请人和收款人均为个人时，才可以申请签发现金银行汇票。本案中，付款人是“XX钢铁公司”（单位），收款人是“刘汇荣”（个人）。**单位作为付款人，严禁签发现金银行汇票**，只能签发转账银行汇票。这是为了防止洗钱和套取现金。 * **对应选项分析**： * **选项 B** 称“客户经理在授权许可的情况下，可以办理银行汇票业务”，这是**错误**的。首先，客户经理根本不具备办理此类核心柜面业务的资质；其次，即便有柜员资质，该笔业务本身因违反“单位不得签发现金汇票”的规定也是错误的。因此，无论是否授权，该操作均违规。 **情景三：11号、12号柜员接班时只查看首尾号** * **违规行为**： 1. **交接清点不规范**：对于重要空白凭证（如定期存单），在柜员轮班交接时，如果凭证未拆包或未使用完，通常要求核对起止号码。但是，为了确保账实相符，防止中间缺页或被替换，严格的内控要求往往需要**逐张清点**或者至少进行更细致的抽查，特别是在涉及高风险凭证时。更关键的是，如果只是简单看首尾号，无法发现中间缺失的问题。在许多银行的严格规定中，交接班时必须对库存重空进行**全面清点**（逐张或按本清点并核对系统余额），仅看首尾号存在巨大风险漏洞，不符合“账实相符、当面点清”的原则。 * **对应选项分析**： * **选项 C** 指出“柜员在交接班时，不能只查看重空凭证首尾号码是否正确，应逐张清点”，这是**正确**的。这是为了防范内部盗窃或凭证丢失风险的标准操作要求。 **情景四：7号柜员代大户购买支票、更换印鉴卡片并提供上门服务** * **违规行为**： 1. **代客操作违规**：银行员工严禁代客户购买重要空白凭证（如支票）、代填单据、代换印鉴卡等。这些行为必须由客户本人或其合法授权代理人办理，并在柜台当面完成身份核实和手续办理。 2. **上门服务边界**：虽然银行可提供上门核实等服务，但核心的业务办理动作（如购买凭证、预留/更换印鉴）必须在柜台或通过特定的合规移动终端在双人见证下由客户亲自操作，柜员不能“代办”购买和更换动作。 * **对应选项分析**： * **选项 D** 指出“柜员不能代客办理业务，代为购买支票和印鉴卡是违规的”，这是**正确**的。这触犯了银行员工行为禁令中的“严禁代客办理业务”红线。 ### 2. 结论汇总 * **A 正确**：主管作为监交人，不应介入实质性的物品转交，破坏了面对面交接的制衡机制。 * **B 错误**：客户经理无柜面业务权限，且该笔现金汇票业务本身因付款人为单位而违规。 * **C 正确**：重要空白凭证交接需严谨，仅看首尾号不足以确保安全，应逐张或彻底清点。 * **D 正确**：严禁柜员代客购买凭证或更换印鉴，属于严重违规。 因此，描述正确的选项为 **A、C、D**。 **最终答案：ACD**