1、题目820:义务机构对非自然人客户受益所有人的追溯,应当逐层深入并最终明确为掌握控制权或者获取收益的自然人,对于公司的受益所有人判定标准不正确的是:()。

这是一道关于反洗钱（AML）领域中“受益所有人”识别标准的题目。以下是针对该题的详细解析： ### 正确答案：B ### 解析过程 根据中国人民银行发布的《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235号）以及《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法等相关规定，义务机构在判定**公司**等非自然人客户的受益所有人时，通常遵循以下三层递进的标准： 1. **第一层标准（股权/表决权标准）：** 直接或间接拥有超过 **25%** 公司股权或者表决权的自然人。 * **选项 A 分析**：“直接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人”符合这一标准，判定正确。 * **选项 B 分析**：“间接拥有超过 **20%** 公司股权或者表决权的自然人”。法规规定的阈值是 **25%**，而非 20%。因此，仅拥有20%并不自动构成受益所有人的判定标准（除非结合其他控制因素，但作为单一量化标准，20%是错误的）。所以，**选项 B 的表述是不正确的**。 2. **第二层标准（控制权标准）：** 通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人。 * **选项 C 分析**：“通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人”符合这一标准，判定正确。这通常适用于虽然持股比例未达标，但实际掌握公司决策权的情况。 3. **第三层标准（高管兜底标准）：** 如果按照上述标准均无法识别受益所有人，或者怀疑受益所有人非上述人员的，义务机构应当将公司的高级管理人员（如法定代表人、董事长、总经理等）视为受益所有人。 * **选项 D 分析**：“公司的高级管理人员”属于在无法识别出具体控制人或大股东时的兜底判定对象，符合监管要求，判定正确。 ### 总结 题目要求选出**不正确**的一项。 * A、C、D 均符合现行反洗钱法规对于公司受益所有人的判定逻辑。 * B 项将法定的 **25%** 阈值错误地表述为 **20%**，因此是错误的判定标准。 故本题答案为 **B**。