1、题目373:公司的受益所有人不包括按照以下哪种标准进行判定()。

**解析：** 本题考查的是“受益所有人”（Beneficial Owner）的判定标准。根据中国人民银行《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235号）以及国际反洗钱金融行动特别工作组（FATF）的相关建议，判定公司受益所有人的标准通常遵循以下层级和逻辑： 1. **股权或表决权标准**：直接或者间接拥有超过 **25%** 公司股权或者表决权的自然人。 * 选项 A 符合这一标准（>25%）。 * 选项 D 提到的是“超过 33%”。虽然拥有超过 33% 股权的自然人必然也拥有超过 25% 的股权，因此实际上也是受益所有人，但**作为判定标准的阈值界定是 25%**，而非 33%。题目问的是“不包括按照以下哪种标准进行判定”，意指哪一个不是法定的判定门槛或定义。33% 并非通用的法定判定阈值标准，因此 D 选项表述的标准是不准确的或非标准定义的。 2. **控制权标准**：通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人。 * 选项 C 符合这一标准。即使持股未达 25%，若能实际控制公司，也被视为受益所有人。 3. **高级管理人员标准**：如果无法通过上述两种方式识别出受益所有人，或者对通过上述方式识别出的受益所有人有疑问，则将公司的高级管理人员（如法定代表人、董事长、总经理等）视为受益所有人。 * 选项 B 符合这一兜底标准。 **综上所述：** * A、B、C 均为法规中明确规定的受益所有人判定情形或标准。 * D 选项中的“33%”不是法定的判定阈值（法定阈值为 25%），因此它不属于标准的判定依据。 故正确答案为 **D**。