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反洗钱理论知识题库
4,237
多选题

根据《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》规定,机构账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括()。

A
声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符的
B
声明仅为中国税收居民,但机构注册地址或实际经营地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区的
C
声明为非居民,但账户持有人注册地址或实际经营地址所属国家(地区)与其声明的税收居民国(地区)不一致的
D
投资机构声明不属于消极非金融机构,但其税收居民国(地区)不参与实施金融账户涉税信息自动交换标准的

答案解析

正确答案:ABCD

解析:

根据《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》规定,机构账户持有人声明文件填写信息与其他信息存在明显矛盾的情形包括ABCD。这是因为在进行反洗钱尽职调查时,如果账户持有人的声明信息与现有账户开立及反洗钱程序收集的身份信息不符(选项A),声明仅为中国税收居民,但机构注册地址或实际经营地址、电话为国外以及香港、澳门和台湾地区(选项B),声明为非居民,但账户持有人注册地址或实际经营地址所属国家(地区)与其声明的税收居民国(地区)不一致(选项C),投资机构声明不属于消极非金融机构,但其税收居民国(地区)不参与实施金融账户涉税信息自动交换标准的(选项D),都可能暗示潜在的风险或虚假声明,需要特别关注和调查。
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