476.资料:HR集团成立于1992年,在公司总经理带领下,HR集团13年间总资产猛增到567亿元,资产翻了404倍,旗下拥有8家上市公司;集团业务跳出纺织产业,拓展至农业机械、医药等全新领域,成为名副其实的“国企大系”。进入21世纪以来,HR更以“大生命产业”示人,跃居为中国最大的医药集团。但是2005年9月中旬,上海银行对华源一笔1.8亿元贷款到期。此笔贷款是当年HR集团为收购某药业公司而贷,因银行信贷整体收紧,作为HR集团最大贷款银行之一的A银行担心华源无力还贷,遂加紧催收贷款;从而引发了HR集团的信用危机。后国资委对HR集团做清产核资工作,清理报告显示:截至2005年9月20日,HR集团合并财务报表的净资产25亿元,银行负债高达251.14亿元。另一方面,HR集团旗下8家上市公司的应收账款、其他应收款、预付账款合计高达73.36亿元,即这些上市公司的净资产几乎已被掏空。据财政部2005年会计信息质量检查公告披露:HR集团财务管理混乱,部分下属子公司为达到融资和完成考核指标等目的,大量采用虚计收入、少计费用、不良资产巨额挂账等手段蓄意进行财务造假,导致报财报虚盈实亏,会计信息严重失真。问题:根据企业内部控制应用指引,简述HR集团存在哪些内控问题。

26.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,专项监督是指在企业发生较大调整或变化的情况下,对内部控制的某一或者某些方面进行( )。

25.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,日常监督是指企业对( )内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。

24.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列关于内部监督的分类,正确的是( )。

23.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当根据本规范及其配套办法,制定( )。

22.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列关于反舞弊机制中规范舞弊案件程序,正确的是( )。

21.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当利用信息技术促进信息的( ),充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。

20.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业应当将内部控制相关信息在内部( )之间进行沟通和反馈。

19.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,企业可以通过( )等渠道,获取内部信息。

18.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、( )、相互制约的工作机制。

17.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》,下列选项不属于控制措施是( )。