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44、下列各项属于短期职工薪酬的是( )
43、甲公司2015年应发工资为1500万元,按照当地政府规定,需要按照应付工资的金额计提10%的医疗保险费、计提2%的工会经费。不考虑其他因素的影响,甲公司2015年应确认的应付职工薪酬金额为( )
39、下列相关税费中,同时通过应交税费和税金及附加核算的是( )
38、下列各项税费中,一般工业企业不可以通过“税金及附加”科目核算的是( )。
10、甲运输公司,属于增值税一般纳税人,某月发生了一笔业务,承担A公司一批货物的运输,将一批货物从北京运往广州,其中从北京到上海由甲公司负责运输,从上海到广州由乙公司负责运输(乙公司为增值税一般纳税人),甲公司单独支付乙公司运输费用,该业务甲公司从A公司取得价款11万元(含增值税),支付给乙公司4.4万元(含增值税),已知运输业务适用的增值税税率为10%,该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为( )。
36、某增值税一般纳税人因暴雨毁损库存材料一批,该批原材料实际成本为200 000元,收回残料价值10 000元(不考虑收回材料的进项税),保险公司赔偿160 000元。该企业购入材料的增值税税率为16%,则该批毁损原材料造成的非常损失净额是( )。
2月末结转增值税后,“应交税费--未交增值税”科目的余额为( )。
35、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。2×18年发生部分交易或事项如下:
(1)甲公司于1月1日向B银行借款1 000 000元,为期3年,一次还本付息,合同利率为3%,实际利率为4%,为取得借款发生手续费30 990元。
(2)用取得的借款支付购买农产品价款,2月份收购免税农产品作为原材料,实际支付款项1 500 000元,产品已验收入库,款项已经支付。假定采用实际成本进行材料的日常核算,该产品准予抵扣的进项税额按买价的10%计算确定,2月份无其他购进材料业务。
(3)2月初欠交增值税150 000元,无尚未抵扣增值税。本月发生销项税额650 000元,进项税额转出50 000元,交纳本月增值税150 000元。
34、甲公司为货物运输公司,属于增值税一般纳税人,增值税税率为10%,2×18年12月承担了A公司一批货物的运输,将一批货物从北京运往西藏,其中从北京到四川由甲公司负责运输,从四川到西藏由乙公司负责运输(乙公司也是增值税一般纳税人),甲公司单独支付乙公司运输费用。
该业务甲公司从A公司取得价款16.5万元,并开具增值税专用发票,价款为15万元,增值税1.5万元。另支付给乙公司6.6万元,并取得增值税专用发票,价款为6万元,增值税0.6万元。因该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为( )。
33、按现行增值税的有关规定,一般纳税人因转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务或采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等而需预缴增值税的,应按预缴金额借记的会计科目是( )。
