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会计专业培训2023年6月
2,625
判断题

营业厅稽核人员独立于营业厅负责办理缴款业务的营业人员,以合理确保职责分工。对于确实因人员少而无法实现稽核人员与营业人员完全分离的,通过报备可以允许职责不分离。( )

A
正确
B
错误

答案解析

正确答案:B

解析:

中国移动浙江公司内部控制矩阵(移动通信业2021版)集团控制点编号HQ11B.4.12
营业厅稽核人员独立于负责办理缴款业务的营业人员,以合理确保职责分工。对于确实因人员少无法实现稽核人员与营业人员完全分离的,可采取交叉稽核的方式。
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会计专业培训2023年6月

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