15.(判断题)因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700007.html
点击查看答案
5.(多选题)根据消费税的有关规定,下列各项中,应征收消费税的有()。
A. 高档手表
B. 高档护肤类化妆品
C. 调味料酒
D. 高尔夫车
解析：题目解析
根据消费税的有关规定，应征收消费税的项目包括：
A. 高档手表：高档手表属于奢侈品范畴，根据消费税的规定，应征收消费税。
B. 高档护肤类化妆品：高档护肤类化妆品也属于奢侈品范畴，根据消费税的规定，应征收消费税。
因此，选项AB是应征收消费税的项目。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1ad1-2128-c039-62ee46700004.html
点击查看答案
15.(多选题)下列各项固定资产,税法上允许计提折旧的有()。
A. 在用固定资产
B. 以融资租赁方式租入的机器设备
C. 未使用的房屋和建筑物
D. 以经营租赁方式租入的机器设备
E. 已提足折旧仍继续使用的设备
解析：的答案是ABC。根据税法规定，可以计提折旧的固定资产包括在用固定资产、以融资租赁方式租入的机器设备以及未使用的房屋和建筑物。已提足折旧仍继续使用的设备不再计提折旧，所以不在答案选项中。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1ad1-2510-c039-62ee46700008.html
点击查看答案
37.(判断题)企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入应按偶然所得征收个人所得税。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee4670001d.html
点击查看答案
24.(判断题)货币时间价值是指由于时间因素,货币在周转使用过程中形成的增值。()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700010.html
点击查看答案
2.(单选题)【单选题】企业销售实现时计提消费税的会计分录为()。
A. 借:税金及附加
贷:应交税费----应交消费税
B. 借:应交税费----应交消费税
贷:银行存款
C. 借:销售费用
贷:应交税费----应交消费税
D. 借:销售费用
贷:银行存款
解析：题目解析：企业销售实现时计提消费税的会计分录为借：税金及附加，贷：应交税费----应交消费税。根据会计准则，消费税是一种应交税费，因此在销售实现时应计提消费税。选项A提供了正确的会计分录，借：税金及附加，贷：应交税费----应交消费税。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1a36-40b8-c039-62ee46700001.html
点击查看答案
4.(单选题)【单选题】某居民企业20×1年实际支出的工资、薪金总额为150万元,福利费本期发生20万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费4.50万元,该企业20×1年应调整的应纳税所得额为()万元。
A. 0
B. 0.75
C. 9.75
D. 5.5
解析：题目解析
根据题目描述，该居民企业20×1年实际支出的工资、薪金总额为150万元，福利费本期发生20万元，拨缴的工会经费3万元，实际发生职工教育经费4.50万元。根据税法规定，工资、薪金、福利费、工会经费和职工教育经费等属于企业的税前扣除项目，所以这些费用不需要计入应纳税所得额。因此，该企业20×1年应调整的应纳税所得额为0万元，选项A为正确答案。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-1a36-40b8-c039-62ee46700003.html
点击查看答案
【单选题】某一般纳税人企业发出材料委托另一企业加工一批应税消费品,加工完毕收回后用于连续生产应税消费品,该批产品加工费不含税金额为10000元,增值税1300元,受托方开具了增值税专用发票,同时依法代收代缴了消费税1579元。假设该消费税委托方可以抵扣,则委托方在提货时正确的会计处理是( )。
A. 借:委托加工材料12879贷:银行存款12879
B. 借:委托加工物资11579应交税费—应交增值税(进项税额)1300贷:银行存款12879
C. 借:委托加工物资10000应交税费—应交增值税(进项税额)1300应交税费—应交消费税1579贷:银行存款12879
D. 借:生产成本12879贷:银行存款12879
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fe75-97a3-3e80-c03a-3415160a2c06.html
点击查看答案
41.(判断题)确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,应当以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。()
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700021.html
点击查看答案
12.(判断题)个人所得税专项附加扣除额一个纳税年度扣除不完的,可以结转以后年度扣除,最长结转年限为5年。()
解析：个人所得税专项附加扣除额是指在个人所得税法中可以扣除的特定项目，如果一个纳税年度无法完全扣除，则无法结转到以后的年度进行扣除。因此，选项B（错误）是正确答案。
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005fd6d-21f2-a918-c039-62ee46700004.html
点击查看答案
