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简答题
甲公司2017年实际发放合理的工资薪金总额为1178万元,当年发生职工福利费250万元,职工教育经费25万元,上年结转至本年的职工教育经费10万元,当年拨缴的工会经费为20万元,则”三项经费”一共需要调整应纳税所得额多少万元?
答案解析
正确答案：答案：职工福利费限额=1178*14%=164.92应纳税额调整=250-164.92=85.08所以应该调增85.08万元职工教育经费限额=1178*8%=94.24万元本期已发生25,上年结转的10也可以本月扣除。所以应该纳税调减10工会经费限额=1178*2%=23.56万元限额之内,无需调整所以综上所述,应该纳税调整85.08-10=75.08万元企业所得税的税前扣除
相关知识点：
三项经费扣除标准与调整
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单选题
某服装厂(增值税一般纳税人)将服装1000件用于对外投资,已知每件衣服的对外不含税售价为1000元,成本为800元.该企业未提取存货跌价准备.其会计处理为:借:长期股权投资-其他股权投资 800000 贷:库存商品 800000该服装厂应如何做分录调整.
单选题
()明细科目,核算当月交纳以前期间未交的增值税额.
单选题
下列各项中,不属于”应交增值税”明细科目设置的专栏的是( ).
单选题
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单选题
企业发生销售货物时,应该贷记( ).
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以下不属于增值税一般纳税人应在”应交增值税”明细账内设置的专栏的是( ).
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下列凭证属于外来原始凭证的是().
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纳税检查中对会计报表检查时,不包括在损益表的检查分析中的项目内容是().
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下列不属于企业的存货项目的是().
单选题
采用()发现的问题,不能作为定案的依据.
