相关题目
(一)资料:2018年2月,某审计组对甲公司2017年度财务收支进行了审计.有关情况和资料如下:资料1:审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投影、连接等操作,以创建适合审计人员进行数据分析的中间表.资料2:审计人员发现,甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单,他还同时担任以下职责:(1)将填写的银行进账单送存银行;(2)在银行进账单上加盖印鉴;(3)登记银行存款总账;(4)核对汇款通知书.资料3:审计人员在对银行存款业务进行审计时,对支出金额在10万元以上的逐项审查,对支出金额在5万元至10万元之间的,随机抽到20%的业务进行审查,对支出金额在5万元以下的,随机抽取1%的业务进行审查.资料4:审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前,需由采购人员填制付款凭单,经采购部门经理审批后提交会计部门,会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对.资料5:审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后,销售人员会首先检查有无相关记录,确定有无缺货情况,并将顾客的订货要求提交信用部门审批部门,在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后,销售人员编制销售单,并发送发运部门准备发货.(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案. “资料1”中,审计人员在创建中间表时执行了下列操作,正确的为()
下列有关现金监盘的表述,正确的是().
审计人员在检查库存现金日记账时,以下做法不恰当的是().
下列选项中,能由同一个人承担的是()
针对被审计单位以下与货币资金相关的内部控制,审计人员不应提出改进建议的有().
(一)资料2019年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2018年度财务收支情况进行了审计.有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票.2.2018年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘.监盘确认实际库现金为800元.现金日记账反映,2018年1月1日至2018年3月12日,现金收入总额为158000元,现金支出总额为162000元,审计人员审核后确认无误.3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额.4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况.(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案.“资料4”中,审计人员的做法正确的有().
(一)资料2019年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2018年度财务收支情况进行了审计.有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票.2.2018年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘.监盘确认实际库现金为800元.现金日记账反映,2018年1月1日至2018年3月12日,现金收入总额为158000元,现金支出总额为162000元,审计人员审核后确认无误.3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额.4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况.(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案.“资料3”中,属于对银行存款进行内部控制测评的审计程序是().
(一)资料2019年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2018年度财务收支情况进行了审计.有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票.2.2018年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘.监盘确认实际库现金为800元.现金日记账反映,2018年1月1日至2018年3月12日,现金收入总额为158000元,现金支出总额为162000元,审计人员审核后确认无误.3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额.4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况.(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案.“资料2”,审计人员可以推断2016年12月31日该公司库存现金余额应为().
(一)资料2019年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2018年度财务收支情况进行了审计.有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票.2.2018年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘.监盘确认实际库现金为800元.现金日记账反映,2018年1月1日至2018年3月12日,现金收入总额为158000元,现金支出总额为162000元,审计人员审核后确认无误.3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额.4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况.(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案.“资料2”中,审计人员对库存现金进行监盘是为了证实().
(一)资料2019年3月,某企业集团派出审计组对下属丙公司2018年度财务收支情况进行了审计.有关货币资金业务审计的情况和资料如下:1.审计人员在对货币资金业务相关内部控制进行调查时了解到:(1)会计人员开具收入单据后,由会计主管进行审核;(2)出纳人员办理费用报销付款手续后,同时登记库存现金、银行存款日记账和相关费用明细账;(3)出纳人员定期核对银行存款日记账和银行对账单,并编制银行存款余额调节表;(4)出纳人员保管支票和印章,支出业务发生时,由其直接签发支票.2.2018年3月12日营业终了,审计人员对库存现金进行了监盘.监盘确认实际库现金为800元.现金日记账反映,2018年1月1日至2018年3月12日,现金收入总额为158000元,现金支出总额为162000元,审计人员审核后确认无误.3.审计人员对该公司银行存款业务实施了如下审计程序:(1)核对银行存款日记账和总账余额是否相符;(2)检查银行存款收付的截止期是否正确;(3)检查银行存款收付款凭证的管理情况;(4)函证银行存款余额.4.审计人员决定自行编制银行存款余额调节表,并对银行存款余额进行审查,具体做法如下:(1)向所有在审计年度内存过款的银行和非银行金融机构函证银行存款期末余额;(2)索取银行对账单,将银行对账单与银行存款日记账的余额加以核对;(3)对于银行对账单与银行存款日记账余额不一致的情况,进一步查找原因;(4)核对银行对账单和银行存款日记账,检查有无一收一付金额相等而公司遗漏入账的情况.(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案. “资料1”中,违反内部控制要求的有().
