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38.工程结算审计自己干,实行项目经理制。构建项目经理负总责,项目组为审计作业班组,项目经理、项目主审、项目组长、组员逐级负责的运作机制,并对审计结果及质量承担责任。()
37.开展竣工决算审计自己干(简称自主决算监督审计)不再单独实施竣工决算审计,定期(半年一次)批量开展竣工决算监督审计,聚焦工程结算审计成果在决算环节运用,侧重于结算审计核增、核减事项,结余物资退回、拆旧物资回收等问题在决算环节落实情况,形成管理闭环。成果包括工程竣工决算监督审计报告。()
36.物资仓储审计的主要采取审阅法、比较分析法。()
35.工程自主结算审计项目主审作为项目部日常事务协调人。负责项目审计实施进度管理,审核审计记录、底稿、审计报告等;负责现场审计工作联络以及后勤保障;协助项目经理管理项目部日常工作。()
34.工程自主结算审计项目组长及组员作为单个项目审计作业班组。负责协助项目经理编制项目审计计划、审计策略及检查步骤;按照审计工作方案对工程量、取费的真实性、准确性进行核查;起草编制审计记录、底稿和报告;落实项目经理对项目审计具体要求。()
33.工程自主结算审计项目经理作为审计项目部第一负责人。负责组织编制审计项目计划、审计工作方案;负责现场审计实施、审计质量管控;组织审计报告编制、审核、发布;负责项目部日常管理、统筹协调被审项目相关事宜。()
32.审计部门开展工程项目自主审计时,公司各级单位及相关部门必须及时、全面、完整提供工程档案资料和信息系统查询权限,并对真实性、完整性和准确性负责。()
31.内部自己施工的项目(简称自主实施项目),采取”自主签证审计”方式实施,不再开展竣工决算审计。()
30.非中央预算内项目可以外委中介机构审计()。
29.自主审计的工作目标是聚焦工程结算潜在的虚列项目、虚报工程量、虚套建设资金问题风险,通过实施工程结算、竣工决算审计自己干,建立工程结算审计质量与考核标准体系,协同业务部门开展工程建设全过程合规管理监督,提升工程审计效能效益,锻炼公司系统审计队伍。()
