增值税发票的保管部门及使用部门应（ ）安排人员对发票的库存、保管情况和领用手续进行盘点检查。

对预分配账号进行正式开立账户时，应输入已登记的预分配账号作为交易ID,将该预分配账号操作开立为我行正式账号。

各机构营业部是否切实履行预分配账号登记跟踪机制，包括但不限于：手工登记期间是否如实登记，在发生业务退回补制材料 时 是否按照规定的时限要求补齐材料，超出补制材料期限的是否审 批充分；预分配账号未正式生效届满 3 个
月内是否及时注销。

机构营业部应每日检视登记簿中预分配账号是否及时开立生效或注销，对于需跟进开户或注销手续办结情况的，客户经理及机构营业部应每日跟进，及时完成相关操作。

对于在客户补充提供材料阶段或在重新履行客户开户前校验与客户识别职责时认为客户不符合本行开立要求的，应及时注销该客户所登记的预分配账号

已登记的预分配账号所对应的账户超过5个工作日仍未正式开立，本行应及时注销该预分配账号（在系统实现自动注销预分配账号之前，由机构营业部手工通过核心系统“预分配账号查询”交易的抹账功能，注销该账号）。

对于客户主动撤销现金类交易的，应严格按照银行错账调整规定办理账务冲销。

本行会计核算主要区分为表内资产类、表内负债类、表外业务及其他类等四大板块。

保险公司资金保证金账户允许查询、冻结但不得扣划。

对于企业未进行税务登记或税务登记信息异常的情况，机构应加强客户尽职调查，防范不法分子注册空壳公司开立企业银行结算账户用于开展电信网络诈骗等违法犯罪活动。

根据《中国银保监会工业和信息化部发展改革委财政部人民银行市场监管总局关于进一步规范信贷融资收费降低企业融资综合成本的通知》（银保监发〔2020〕18号）中关于“银行不得收取信贷资金受托支付划拨费”等相关规定，本行所操作的信贷业务，均不得收取信贷资金受托支付划拨费。。