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2012年12月31日,W公司对一起未决诉讼确认的预计负债为400万元.2013年3月12日,法院对该起诉讼判决,W公司应赔偿S公司300万元,W公司和S公司均不再上诉,款项已经支付.W公司的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积金,2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日,预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异.假设此时尚未进行所得税汇算清缴,不考虑其他因素,该事项导致W公司2012年12月31日资产负债表“未分配利润”项目期末余额调整增加的金额为()万元.
S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,该企业2019年度实现利润总额1800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规支付罚款5万元,当期列入“销售费用”的折旧额未包括计提的低于税法规定扣除金额为36万元.则2019年企业应交纳的所得税为()万元.
甲公司2018年度财务报告批准于2019年4月10日对外公告,2019年5月31日完成2018年所得税汇算清缴.2019年2月30日,甲公司于2018年12月10日销售给乙公司的一批商品因质量问题被退货,所退商品已验收入库.该批商品售价为100万元,成本为80万元,年末货款尚未收到,未计提坏账准备.甲公司适用企业所得税税率25%.不考虑其他因素,该调整事项应调整2018年净损益的金额为()万元.
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司的财务和经营决策.2016年9月甲公司以800万元将一批自产产品销售给乙公司,该批产品在甲公司的生产成本为600万元.至2016年12月31日,乙公司对外销售该批商品的40%,假定涉及的商品未发生减值.甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化.税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础.2016年12月31日合并报表中上述存货应确认的递延所得税资产为()万元.
甲公司适用的所得税税率为25%,2018年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产10万元,2019年度,甲公司工资薪金总额为1250万元,本期全部发放,发生职工教育经费80万元.税法规定,工资按实际发放金额在税前扣除,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除.甲公司2019年12月31日下列会计处理中正确的是().
甲公司自2010年2月1日起自行研究开发一项新产品专利技术,2010年度在研究开发过程中发生研究费用300万元,开发阶段符合资本化条件前发生的支出为400万元,符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为600万元,2011年4月2日该项专利技术获得成功并取得专利权.甲公司预计该项专利权的使用年限为10年,采用直线法进行摊销.甲公司发生的研究开发支出及预计年限均符合税法规定的条件,所得税税率为25%.甲公司2011年末因上述业务确认的递延所得税资产为()万元.
某企业上年适用的所得税税率为33%,“递延所得税资产”科目借方余额为33万元.本年适用的所得税税率为25%,本年产生可抵扣暂时性差异30万元,期初的暂时性差异在本期未发生转回,该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为()万元.
甲公司于2017年12月购入一台不需要安装的设备.该设备的入账价值为100万元,预计使用年限为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧.税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,年限与净残值均与会计相同.甲公司适用的所得税税率为15%.甲公司2018年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为()万元.
2018年1月1日甲公司发行公允价值为20600万元的股票为对价吸收合并乙公司100%的净资产,乙公司可辨认净资产的公允价值为19000万元,乙公司法人资格消失.假定乙公司原股东选择按特殊性税务处理,即免税合并,双方适用的所得税税率均为25%,则因吸收合并产生的商誉的计税基础为(),确认的递延所得税负债为()万元.
关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额的处理,下列表述正确的是().
