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甲公司拥有乙公司60%有表决权股份能够控制乙公司的财务和经营决策.2x21年9月甲公司以400万元不含增值税税颜的价格将批自产产品销售给乙公司,该批产品在甲公司的生产成本为300万元(未计提存货跌价准备).至2x21年12月31日,乙公司对外销售该批产品的20%假定剩余的产品未发生减值.甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化.税法规定企业的存货以历史成本作为计税基础.不考虑其他因素,下列会计处理中正确的有().
甲公司于2x20年12月购入一台管理用设备,并于当月投入使用.该设备的入账价值为60万元预计使用年限为5年预计净残值为零,采用年限平均法计提折日.税法规定采用双倍余额递减法计提折旧,且预计使用年限及净残值均与会计相同.至2x21年12月31日,该设备未计提减值准备.甲公司2x21年适用的所得税税率为25%,从2x22年开始适用的所得税税率为15%.不考虑其他因素的影响,甲公司2x21年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为()万元.
甲公司适用的所得税税率为25%,预计未来朗间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异.2022年甲公司实现的利润总额为1000万元,其中国债利息收入50万元,违法罚款支出60万元,当年新增一台其初始入账成本与计税基础均为600万元的行政管理设备,当期已提折旧60万元,税法规定允许抵扣40万元.假定税法规定国债利息收入免税,违法罚款支出不允许税前抵扣.假定不考虑其他因素,甲公司2022年所得税费用的金额为()万元
企业某固定资产成本为1000万元,2021年计提折旧100万元,减值准备20万元,2022年计提折旧50万元.2022年12月31日,公允价值减处置费用后的净额为800万元,未来现金流量现值为810万元(税前),预计处置资产发生相关税费为4万元.2023年重新计提折旧,预计剩余使用年限为5年,净残值为0,采用年限平均法计提折旧.不考虑其他因素,下列说法正确的有()
2X21年1月5日,甲公司因建造厂房向银行申请一笔2年期借款.2X21年2月1日,甲公司外购一批比钢材用于建造.2X21年4月10日,甲公司的专门借款申请通过银行审批,当日收到.2X22年3月1日建造完工,厂房达到预定可使用状态.2X22年4月1日,甲公司办理竣工决算并正式使用,专门借款利息应予资本化期间是().
增值税一般纳税人公司以自产产品作为福利,发放给公司管理员工,适用的增值税税率为13%,共发放了5000件,每件售价为0.6万元,每件成本为0.4万元.不考虑其他因素,该事项对当年利润的影响金额为()万元.
甲公司2x22年度财务报告的批推报出日为2x23年4月21日.不考虑其他因素,下列各项甲公司2X23年发生的对财务状况有重大影响的交易或事项中,应作为2X22年度资产负债表日后非调整事项的有().
甲公司为增值税一般纳税人,2x23年2月1日,甲公司委托乙公司加工-批M产品(属于应税消费品,非黄金饰品),2x23年3月15日,甲公司回收并直接销售,应计入M成本的有().
甲公司以人民币作为记账本位币,乙公司是甲公司的境外子公司,以美元作为记账本位币.甲公司将境外子公司财务报表折算为人民币时,以资产负债表日即期汇率折算的财务报表项目是().
企业向员工发放自产产品空调五十台,每台成本0.4万元,售价0.6万元,售价与公允一致,增值税13%,问该项事务影响营业利润的金额.()
